Классификация экономических угроз в системе

КЛАССИФИКАЦИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ УГРОЗ В СИСТЕМЕ

СТРАХОВАНИЯ

В статье раскрываются понятие, формы и виды преступлений в системе страхования.

Функционирование рыночной системы хозяйствования связано для всех ее субъектов с рисками, свойственными самой природе рынка. Субъект рынка, предпринимая какие-либо действия, заведомо рискует проиграть, поскольку никогда не располагает всей полнотой информации, гарантирующей правильность его действий.

Страховой бизнес выполняет важнейшую социальную миссию - страхует всевозможные риски, связанные с жизнедеятельностью человека. Страховые компании как субъекты рынка, ориентируясь на спрос страховых услуг, тем не менее, ориентированы на увеличение собственной капитализации через увеличение прибыли и усиление конкурентоспособности. Страховой бизнес развивается в достаточно агрессивной социально- экономической среде, характеризующейся большим количеством факторов.

Угрозы внутреннего и внешнего характера сопровождаются спектром секторальных недостатков и несовершенств, неразвитостью законодательной базы, препятствующих развитию страховой индустрии, призванной качественно и эффективно выполнять миссию стабилизатора социально- экономического развития страны, быть источником инвестирования свободных страховых активов в экономику, приобретению страховой индустрией конкурентных качеств мирового уровня.

Поэтому актуальной задачей государства, гражданского общества и бизнеса является разработка стратегий обеспечения экономической безопасности в системе страхования. Эта задача тем более актуальна в современных условиях, когда экономическая преступность, используя передовые информационно-коммуникационные технологии и принимая трансграничный характер, становится весьма устойчивой и изощренной, плохо контролируемой, а страховой рынок для нее наиболее притягателен.

Экономическая безопасность представляет собой совокупность внутренних и внешних условий, благоприятствующих эффективному динамическому росту национальной экономики, её способности удовлетворять потребности общества, государства, индивида, обеспечивать конкурентоспособность на внешних и внутренних рынках, страхующую от различного рода угроз и потерь.

Прежде чем рассматривать классификацию экономических угроз в системе страхования необходимо уточнить, что под страхованием следует понимать особый вид экономических отношений, обеспечивающий страховую защиту физических или юридических лиц и их интересов от различного рода опасностей.

Страхование в широком смысле — включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

В узком смысле страхование представляет собой отношения между страхователем и страховщиком по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступления страхового случая за счёт страховых фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов [1].

Экономические преступления в страховании, как наиболее актуальный вид экономических угроз, классифицируются в зависимости от:

формы их проявления;

субъектов, в интересах которых совершаются преступления;

субъектов, на чьи права осуществляются преступные посягательства;

объектов страхования, которые используются как предметы преступной деятельности.

Субъектом экономической преступности в системе страхования может быть любой участник страхового рынка; объектом - денежные фонды, создаваемые за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов.

Квалифицирующими признаками преступлений являются также размеры причиненного пострадавшим вреда, состав и характеристика участников преступлений, способы, применяемые средства, разовый или длящийся характер иные обстоятельства совершения противоправных действий, смягчающие или отягчающие ответственность злоумышленников.

Представленная классификация экономических угроз в страховой системе позволит выявление типичных преступлений, связанных с основными объектами страхования.

В системе страхования можно выделить три основанных объекта, которые соответствуют общепринятым отраслям страхования:

Имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица; страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование относится к отрасли личного страхования.

Имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом; страхование имущества граждан, предприятий и организаций; средств транспорта и грузов и других видов имущества; страхование финансовых рисков представляет собой отрасль имущественного страхования.

Имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. Отрасль страхования, имеющая дело с данным видом интересов называется страхованием ответственности. Она включает в себя: страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств; перевозчика; предприятий - источников повышенной опасности; профессиональной ответственности; ответственности за неисполнение обязательств; иных видов гражданской ответственности.

Экономическая преступность в сфере страхования представляет собой действия или намеренное сокрытие информации с целью получения несправедливой выгоды для самого участника обмана, или для какой - либо третьей стороны [2].

Разновидностью экономической преступности в сфере страхования являются преступность профессиональных участников рынка. Страховые компании совершают преступления против государственной экономики и других компаний, служащие - против самой компании, компании - против потребителей. Наибольшая доля профессионального мошенничества связана с бухгалтерским учетом и управлением.

Основные формы профессионального мошенничества:

осуществление страховой деятельности с нарушением порядка создания, регистрации, лицензирования и других установленных законодательством норм;

эмиссия недействительных страховых полисов;

разработка правил и условий страхования, позволяющих не производить страховые выплаты и переложить ответственность на страхователя;

хищение умышленно не зарегистрированных страховых взносов;

использование перестраховочных операций для незаконного вывоза капитала;

расторжение фиктивных страховых договоров в целях выведения безналичных средств в наличный оборот и снижения на этой основе налоговых платежей.

Последние формы профессионального мошенничества осуществляются при сговоре со страхователями.

Страхователи могут и самостоятельно инициировать преступления, когда объявляют страховую сумму выше действительной стоимости объекта страхования; при многократном одновременном страховании объекта страхования сразу в нескольких страховых компаниях; сокрытии обстоятельств, имеющих значение для определения страхового риска; завышении требования о возмещении ущерба; фальсификация факта наступления страхового события и др.

Отдельный вид экономической преступности в системе страхования связан с мошенническими действиями посредников - лиц или организаций, которые через рекламу страховых продуктов и личные контакты с клиентами продвигают такие продукты на рынок и содействуют заключению соглашения или договора между страховщиком и потребителем. Независимые посредники (брокеры), агенты, включая тех, кто работает одновременно на несколько компаний и субагентов, которые представляют страховщика и др., могут полностью или частично присвоить страховые взносы страхователей [3].

Таким образом, виды страхования, организационные особенности страхового фонда, типы страховых продуктов, категории застрахованных лиц, подлежащих обязательному государственному страхованию, установленные страховые тарифы определяют разнообразие форм экономической преступности, которые важно учитывать при разработке стратегий контроля и предупреждения экономической преступности в страховой сфере.

Список литературы

Пшеничнюк, Т.В. Определение сущности страхования как финансово- экономической категории [Текст] // Экономика АПК. - 2014. - № 5 - С. 113

Лялин, С.В. Стратегии предупреждения преступлений на страховом рынке [Текст] // Социальная политика и социальное партнерство. - 2014. - № 3.

Власова, Н.И. Организация системы мониторинга по операциям страхования сельскохозяйственных культур [Текст] // Современная экономика: проблемы, пути решения, перспективы: материалы научно - практической конференции. Кинель: РИЦ СГСХА. - 2015. - С. 111-115.

УДК 336

Количество показов: 2347