СТАТЬИ АРБИР
 

  2018

  Октябрь   
  Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30 31 1 2 3 4
   

  
Логин:
Пароль:
Забыли свой пароль?


Проблемы функционирования кредитно-банковской системы


ПРОБЛЕМЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КРЕДИТНО-БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Кредитно-банковская система является одной из самых криминогенных в современном мире, что особо усугубляется в условиях кризиса, провоцирующего рост преступлений в данной сфере.

Рассматривая указанную категорию преступлений в первую очередь необходимо отталкиваться от следующей аксиомы: потерпевшим от преступлений указанной категории в процессуальном контексте всегда будет банк, а в контексте реальных убытков - его акционеры, вкладчики и кредиторы [4].

В настоящее время государство, в соответствии с законодательством о страховании вкладов физических лиц в банках РФ, гарантирует вкладчикам возмещение вкладов на сумму до 1400 тыс. руб. в случае отзыва у банковского учреждения лицензии на проведение банковских операций или иной невозможности выплат. Представителем государства выступает Агентство по страхованию вкладов (АСВ), которое в случае банкротства, во-первых, осуществляет в ускоренном внесудебном порядке выплаты вкладов гражданам в указанном размере, а во-вторых, вводит временную администрацию в разоренное банковское учреждение [6]. В результате деятельность АСВ в прямом смысле превратилось в «разгребание Авгиевых конюшен», остающихся, как правило, после менеджмента, разграбившего возглавляемый банк и скрывшегося в какой-либо не выдающей преступников стране, откуда можно безопасно кричать о преследовании

по политическим мотивам. Данная ситуация влечет дополнительный момент - АСВ признается либо непосредственно потерпевшим, либо представителем банка - потерпевшего. В данном случае отпадает необходимость поиска всех вкладчиков и признания их потерпевшими и гражданскими истцами, по факту совершения финансового преступления [4].

Определившись с потерпевшей стороной, можно обратиться и к противоположной стороне - субъекту преступления. Все преступления, посягающие на имущественные интересы акционеров и вкладчиков, можно разделить на следующие категории.

Преступления, совершаемые руководителями банков и других кредитных организаций. Категория данных преступлений отличается повышенной общественной опасность, что обусловлено значительной ролью кредитных организаций в финансово - кредитной системе и экономике в целом.

К данным преступлениям можно отнести:

-Мошенничество представляет собой хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием (ст.159 УК РФ).

Мошенничество, совершаемое руководителями банков, довольно широко распространено в банковской сфере и характеризуется значительным масштабом наносимого ущерба, сложностью и изощренностью используемых криминальных схем, разнообразием применяемых приемов и способов [7].

В основе мошеннического получения кредита лежит представление ложных сведений. Изначально оформляя кредит, заемщик предполагает не возвращать его. Имеет место умысел завладения имуществом или приобретения права на него уже в момент осуществления действий, повлекших передачу этого имущества.

- Лжепредпринимательство осуществление преступной деятельности путем создания коммерческой организации с целью получения кредитов, освобождения от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или сокрытие запрещенной деятельности, причиняющее крупный ущерб.

Многочисленные лжебанки и финансовые компании, созданные с целью привлечения и последующего хищения денежных средств других лиц, причинили ущерб десяткам миллионов граждан. Колоссальный ущерб был нанесен деятельностью фирм, основанных на принципе финансовых пирамид. Управляющими банков и иных кредитных организаций совершаются преступные деяния против интересов акционеров и пайщиков (мошенничества с балансовыми ведомостями), против кредиторов (мошенничества, преступления, связанные с банкротством (преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, неправомерные действия при банкротстве), преступления против финансовой системы государства (отмывание денег, налоговые преступления), преступления против условий и порядка осуществления банковской деятельности (незаконная банковская деятельность, коммерческий подкуп) [7].

Преступления бухгалтерских служащих банков. Особое место занимают преступления, совершаемые сотрудниками бухгалтерии с использованием методов бухгалтерского учета.

Выделяют следующие преступные операции:

завышение и занижение суммы проводок по дебиту и кредиту;

неправомочное списание со счетов, когда служащий действует как агент или лицо, имеющее доверенность;

фиктивные вклады;

счета на фиктивные лица;

фиктивные проводки по счетам клиентов;

отнесение чеков служащих на счета клиентов;

изъятие и уничтожение чеков служащих до переноса чеков в бухгалтерскую книгу;

неправомочные снятия с временно неиспользуемых счетов;

незаконное присвоение комиссионных сборов;

незаконное присвоение вкладов;

манипуляция с процентами по сберегательным счетам. Бухгалтер, в круг обязанностей которого входит бухгалтерский учет, имеет ограниченные возможности для злоупотреблений [2]. Однако некоторые способы, к которым прибегают бухгалтеры, при определенных обстоятельствах могут нанести банку существенный ущерб.

Преступления, совершаемые другими категориями банковских служащих. Объектом финансовых преступлений выступают банковские кредитные и вексельные отделы.

Видами финансовых преступлений в банковской сфере считаются:

выдача фиктивных кредитов;

предоставление необеспеченных займов предприятиям, в которых руководители и служащие банка имеют финансовую заинтересованность;

предоставление займов под неадекватное и не обладающее ликвидностью (иди имеющее ограниченную ликвидность) обеспечение;

занижение сумм денежных сборов, ссудных процентов, скидок и завышение сумм выплаты процентов [3];

занижение кредитовых и завышение дебетовых проводок по контрольному счету в общей бухгалтерской книге;

продление срока платежа и увеличение размеров комиссий без ведома клиентов;

несанкционированное освобождение залога;

незаконное присвоение учетных векселей;

незаконное присвоение платежей по векселям;

использование в корыстных целях векселей, на которых должник проставляет бланковый индоссамент и оставляет для пролонгирования срока погашения кредита;

использование неосведомленности заемщика, уже оплатившего часть суммы векселя, для понуждения его к полной оплате векселя;

незаконное присвоение чековых сумм, оставленных должником для оплаты векселей по истечении их срока и другие [3].

Преступления должников (заемщиков, ссудополучателей)

Кредитование одна из банковских операций, наиболее уязвимая в криминологическим отношении. Преступлениями, посягающими на интересы банка при осуществлении ссудных операций, являются: мошенничество, незаконное получение кредита, а также преступления, связанные с банкротством (преднамеренное, фиктивное банкротство, неправомерные действия при банкротстве).

Действующим законодательством (ст. 176, 177 УК РФ) установлена уголовная ответственность за незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности [1].

Новое слово в сфере банковских махинаций сказали организаторы «финансового холдинга», состоящего из ряда крупных и некоторых региональных банков [4].

Преступные действия в данном случае, представляют собой конгломерат корпоративного мошенничества, соединенного с выводом активов банков, повлекшего последующее их банкротство. Достигнув соглашения о покупке банка с его бенефициаром, «черные банкиры» обеспечивали переход к ним корпоративного контроля в банке путем включения своих доверенных лиц в состав совета директоров, назначения своего доверенного лица на пост председателя правления банка, а затем начинали вывод активов банка, сначала для расчета с прежними акционерами, а затем и для удовлетворения своих нужд [5].

Универсальным средством выведения активов стал фиктивный депозитарий, зарегистрированный на «подставное» физическое лицо, на который была получена лицензия ФСФР, и даже регулярно сдавалась необходимая для этой организации отчетность [4].

Миллиарды рублей перечислялись якобы для покупки высоколиквидных ценных бумаг, заключались соответствующие договоры купли-продажи, приобретенные акции и облигации ставились на баланс банка, и по облигациям даже регулярно перечислялся купонный доход.

Банки отчитывались перед ЦБ РФ, представляя удовлетворительные балансы, согласно которым в их активе имеется соответствующее количество ценных бумаг. Преступная идея заключалась в том, что депозитарий не обладал никакими ценными бумагами, никогда не покупал их в действительности. Все акции и облигации существовали исключительно на «бумаге». Купонный доход для создания видимости владения облигациями платился из денежных средств самих же банков, остальные средства «выкачивались» из банков и направлялись в подконтрольные преступной группе фирмы. Деньги перечислялись на лицевые счета участников «банды» «черных банкиров».

Особенностью тактики их работы - агрессивная политика привлечения вкладов физических лиц путем необоснованного увеличения ставок по депозитам, а также обширной рекламы [4].

В декабре 2015 г. в прокуратуре Тамбовской области на расширенном заседании коллегии, было отмечено, что законы в кредитно-банковской сфере Тамбовской области нарушаются часто, особенно в условиях неблагоприятных внешнеэкономических факторов, способствующих росту финансовой преступности на территории области.

Мошенничества, совершаемые в банковской сфере, отличаются не только разнообразием, но еще и малой изученностью, с точки зрения теории криминалистики, и, следовательно, отсутствием реально применимых на практике методик их выявления и расследования. Одним из методов предотвращения и сокращения криминализации в кредитно-банковской сфере выступает тесное сотрудничество и заключение соглашений с различными контролирующими структурами УМВД Тамбовской области по выявлению и пресечению незаконной и преступной деятельности в кредитно-банковской сфере.

Список использованных источников:

Уголовный кодекс РФ. [Электронный ресурс] / Информационно-правовой портал «ГАРАНТ» / base.garant.ru

Радюкова Я.Ю., Смагин И.И., Федорова М.А., Лещенко В.В. Современные проблемы, возникающие в процессе управления ликвидностью коммерческих банков // В сборнике: The Ninth International Conference on Economic Sciences Proceedings of the Conference. 2015. С. 73-80.

Смагин И.И. Вызовы и угрозы банковскому сектору России: насколько критична ситуация? // В сборнике: Саяпинские чтения Сборник материалов круглого стола. Ответственный редактор А.А. Бурмистрова. Тамбов, 2014. С. 131-141.

Сычев П.Г. Типичные схемы мошенничества в банковской сфере / [электронный ресурс] www.ugpr.ru/article/101- tipichnye-shemy-moshennichestva-v-bankovskoy-sfere

Федорова А.Ю., Дорожкина Н.И. Развитие банковской системы и факторы, влияющие на нее // Саяпинские чтения Сборник материалов круглого стола. Тамбов, 2014. С. 162-165.

Чернышова О.Н., Сутягин В.Ю. Анализ инновационных продуктов кредитного рынка и их внедрение в условиях современной экономики // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. 2014.№ 1.С. 184-190.

Экономическая преступность в государственной финансовой системе. Криминальная экономика. / [электронный ресурс] http: //newasp.omskreg.m/bekryash/ch8p2.htm#lit


Федорова А.Ю., к.э.н., доцент кафедры "Финансы и банковское дело” ФГБОУ ВПО Тамбовский государственный университет им. Г.Р. Державина Дорожкина Н.И. к.э.н., доцент кафедры "Финансы и банковское дело" ФГБОУ ВПО Тамбовский государственный университет им. Г.Р. Державина





МОЙ АРБИТР. ПОДАЧА ДОКУМЕНТОВ В АРБИТРАЖНЫЕ СУДЫ
КАРТОТЕКА АРБИТРАЖНЫХ ДЕЛ
БАНК РЕШЕНИЙ АРБИТРАЖНЫХ СУДОВ
КАЛЕНДАРЬ СУДЕБНЫХ ЗАСЕДАНИЙ

ПОИСК ПО САЙТУ