СТАТЬИ АРБИР
 

  2018

  Июль
  Август   
  Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
30 31 1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 31 1 2
   

  
Логин:
Пароль:
Забыли свой пароль?


Оценка капитала ао «нордеа банк


ОЦЕНКА КАПИТАЛА АО «НОРДЕА БАНК»

Целью формирования собственных средств банка является обеспечение финансовой устойчивости банка. Для того чтобы произвести наиболее точную оценку собственного капитала банка необходимо произвести расчет ряда относительных показателей. Показатели эффективности и достаточности собственного капитала банка представлены в таблице 1.

Таблица 1. - Оценка показателей эффективности и достаточности собственного капитала АО «Нордеа Банк»

№ Наименование показателя 2013 2014 2015

1 Доходность (оборачиваемость) собственного капитала 0,90 1,62 1,73

2 Чистая рентабельность (Экономическая отдача) Собственного капитала 0,11 0,18 0,02

3 Финансовый леверидж 9,89 16,67 23,36

4 Покрытие средств клиентов собственным капиталом 0,31 0,64 0,36

5 Покрытие депозитов физических лиц основным капиталом 3,14 4,85 2,77

6 Коэффициент автономии (Финансовой независимости) 0,09 0,06 0,04

7 Цена собственного капитала 0,07 0,10 0,15

8 Соотношение основного и дополнительного капитала 11,77 5,78 1,26

9 Маржа прибыли 0,83 0,93 0,33

Для наиболее полного представления о собственном капитале АО «Нордеа банк» необходимо проанализировать каждый показатель отдельно.

Доходность (оборачиваемость) собственного капитала. Данный показатель отражает отношение выручки к среднегодовой стоимости капитала. Он позволяет оценить, с какой интенсивностью осуществляется предпринимательская деятельность компании. Прослеживается рост данного показателя за исследуемый период, увеличение оборачиваемости говорит о том, что собственные средства АО «Нордеа банк» вводятся в оборот.

Чистая рентабельность (Экономическая отдача) собственного капитала характеризует уровень прибыли, которую получают собственники на единицу вложенного капитала. Показатель характеризует эффективность использования собственных источников финансирования АО «Нордеа банк» и показывает, сколько чистой прибыли зарабатывает банк с 1 рубля собственных средств. За анализируемый период наблюдается снижения данного показателя до незначительного уровня, это говорит о том, что уровень дохода собственников от вложений в данный вид деятельности сократился.

Финансовый леверидж используется в качестве оценки риска спекулятивных операций. Чем ниже уровень данного показателя, тем выше степень надежности банка. Для АО «Нордеа Банк» уровень финансового левериджа увеличился практически в два раза, следовательно, возросла степень риска банка.

Покрытие средств клиентов собственным капиталом. Соотношение между собственными и привлеченными средствами рекомендуется поддерживать как 1:5 (т.е. оптимальное значение коэффициента составляет около 15 % ). Анализируя данный показатель, можно заметить, что на протяжении последних трех лет значение превышало уровень нормы, следовательно, АО «Нордеа банк» покрывает привлеченные средства за счет собственного капитала.

Покрытие депозитов физических лиц основным капиталом. Прослеживается динамика сокращения данного показателя, что свидетельствует об уменьшении способности АО «Нордеа банк» возмещать основным капиталом вклады физических лиц.

Коэффициент автономии (Финансовой независимости) показывает долю активов организации, которые покрываются за счет собственного капитала (обеспечиваются собственными источниками формирования). Оставшаяся доля активов покрывается за счет заемных средств. Чем выше значение коэффициента, тем с большей вероятностью организация может погасить долги за счет собственных средств. Для АО «Нордеа Банк» значение коэффициента автономии принимает довольно низкое значение, так же прослеживается спад данного показателя, это говорит о низкой возможности погашения долгов банка за счет собственных средств.

Цена собственного капитала позволяет получить дополнительную информацию для принятия соответствующих управленческих решений текущего и перспективного плана, определить эффективность деятельности банка. Анализируя данный показатель, можно сделать вывод о том, что произошел рост расходов, относимых к собственному капиталу.

Соотношение основного и дополнительного капитала. Для данного показателя установилось требование, согласно которому соотношение между основным и дополнительным капиталами должно быть в пределах 1:1, то есть дополнительные элементы не должны превышать основной капитал. Показатель достаточности собственного капитала в российской практике должен составлять 10 - 11 % в зависимости от величины собственного капитала банка. Соотношение основного и дополнительного капитала АО «Нордеа Банк» не полностью соответствует рекомендациям Базельского соглашения, но довольно близко подходит к соотношению 1:1.

Маржа прибыли - это показатель прибыльности. Показывает отношение прибыли (чистого дохода), на которую имеют права акционеры, к объему чистых активов. Прослеживается изменение данного показателя до относительно низкого уровня. Это свидетельствует о сокращении дохода, который получает акционеры АО «Нордеа Банк».

После расчета всех показателей и изучения их динамики, во - первых, необходимо отметить, что в таблице приведен не полный перечень показателей, которые можно рассчитывать по доступной отчетности, но данные показатели наиболее полно характеризуют собственный капитал банка, его конкурентоспособность на рынке, финансовую устойчивость и эффективность использования собственного капитала. Во - вторых, прослеживается значительное изменение в данных показателях, что говорит об изменении структуры собственного капитала банка и стратегии управления собственными средствами АО «Нордеа Банк». Банк активно развивает свою деятельность, но с точки зрения оценки относительных показателей положение данного банка можно назвать недостаточно устойчивым.

Список использованной литературы.

Агапова Т.Н., Вихарева Е.В., Самойличенко Е.Е. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. - Вологда: ВоГТУ, 2004. - 165 с.

Вихарева, Е.В. Правовые аспекты стресс тестирования коммерческих банков России в целях осуществления банковского надзора / Е.В. Вихарева // О соотношении частного и публичного в праве: сборник материалов Всероссийской научно - практической конференции. - Вологда: Филиал МГЮА им. О.Е. Кутафина, 2012. - С. 72 - 76

Вихарева Е.В. Мироненко Н.В. Финансовый анализ в коммерческом банке: задания для практических занятий и методические указания по их выполнению для студентов очной и заочной формы обучения. - Вологда: ВоГТУ, 2002. - 31 с.

Вихарева Е.В. Мироненко Н.В. Менеджмент банка: задания для практических занятий и методические указания по их выполнению для студентов очной и заочной формы обучения. - Вологда: ВоГТУ, 2007. - 31 с.

Советова Н.П. Структурно - сопоставимая оценка инновационного потенциала региона // Проблемы современной экономики. - 2014. - №2 (50). - С.254 - 257.

Вихарева Е.В. Организационно - экономические проблемы эффективности производства и переработки молока и пути их решения / Е.В.Вихарева // диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук / Вологда - Молочное: 2001. - 220 с.

Вихарева Е.В. Новые подходы к обеспечению устойчивости банков в кризисных условиях / Е.В. Вихарева // Управление и экономика в условиях модернизации: опыт и перспективы РАНХиГС при Президенте РФ, Вологодский филиал. - Вологда, 2012. - С.44 - 47

В.С. Алехина, 2017

УДК 336.7


Алехина В.С студентка 4 курса экономического факультета, Вологодский государственный университет Научный руководитель Вихарева Е.В. канд. экон. наук, доцент г. Вологда, Российская Федерация





МОЙ АРБИТР. ПОДАЧА ДОКУМЕНТОВ В АРБИТРАЖНЫЕ СУДЫ
КАРТОТЕКА АРБИТРАЖНЫХ ДЕЛ
БАНК РЕШЕНИЙ АРБИТРАЖНЫХ СУДОВ
КАЛЕНДАРЬ СУДЕБНЫХ ЗАСЕДАНИЙ

ПОИСК ПО САЙТУ