СТАТЬИ АРБИР
 

  2016

  Декабрь   
  Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
28 29 30 1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 30 31 1
   

  
Логин:
Пароль:
Регистрация
Забыли свой пароль?


Банкротство: Внешнее управление

Внешнее управление является процедурой, наиболее часто используемой по сравнению с другими реабилитационными процедурами, применяемыми в деле о банкротстве. В то же время судебная статистика показывает в основном устойчивое сокращение количества дел о банкротстве, в которых применялось внешнее управление (от 2081 в 2003 г. до 604 в 2009 г.). Сказанное свидетельствует, что действующая регламентация отношений сторон не создает такого необходимого баланса интересов участвующих в деле о банкротстве лиц, который позволял бы сохранять действующие предприятия, побуждая к принятию решений о введении в отношении должника внешнего управления.

Новая редакция Закона о банкротстве подвергла значительному пересмотру правила о продаже имущества должника (ст. ст. 110 - 111), включила новый механизм погашения третьими лицами задолженности по обязательным платежам (ст. 112.1), к которому приближены правила исполнения обязательств должника третьими лицами (ст. 113), была исключена не нашедшая применения на практике ст. 122, посвященная расчетам с кредиторами определенной очереди. Однако, как представляется, эти изменения не создают необходимых стимулов к оздоровлению предприятий и не устраняют тех причин, которые отвращают заинтересованных лиц от введения процедуры внешнего управления, что позволяет прогнозировать сохранение отмеченной выше тенденции в практике процедур банкротства.

Коренной перелом в соотношении ликвидационных и реабилитационных процедур в пользу последних может основываться на адаптации законодательством принципа, согласно которому реабилитационная процедура может вводиться вопреки воле кредиторов, при наличии доказательств, объективно свидетельствующих о том, что по окончании такой процедуры кредиторы получат удовлетворение их требований в размере не меньшем, чем при ликвидации. Однако введение внешнего управления требует установления объективных критериев для оценки реальности плана восстановления платежеспособности, что достаточно затруднительно с практической точки зрения.

Статья 93 Закона о банкротстве устанавливает порядок введения внешнего управления. Выбор данной реабилитационной процедуры находится в компетенции собрания кредиторов (абз. 2 п. 2 ст. 12). Ее применение судом, таким образом, зависит по общему правилу от наличия волеизъявления большинства кредиторов. Исключения из этого правила предусмотрены п. 2 ст. 75, п. 6 ст. 88, п. 1 ст. 92, п. 1 ст. 171, п. 1 ст. 194 Закона.

Когда первым собранием кредиторов не принято решения о применении какой-либо процедуры, применяемой в деле о банкротстве, и при отсутствии оснований для введения финансового оздоровления арбитражный суд может ввести процедуру внешнего управления, если у суда есть достаточные основания полагать, что платежеспособность должника может быть восстановлена.

Другое исключение установлено п. 6 ст. 88, п. 1 ст. 92 Закона, когда по результатам финансового оздоровления суд установит наличие возможности восстановления платежеспособности должника.

Еще одно исключение, игнорирующее волю должника, предусмотрено для градообразующих организаций, когда внешнее управление вводится при отсутствии решения об этом собрания кредиторов (п. 1 ст. 171 Закона).

Внешнее управление может применяться не ко всем субъектам, в отношении которых может быть возбуждено дело о несостоятельности. Внешнее управление не может быть введено в отношении кредитных организаций (п. 1 ст. 182); граждан, включая индивидуальных предпринимателей (§ 1 и 2 гл. X), но за исключением крестьянских (фермерских) хозяйств (п. 4 ст. 219); ликвидируемого должника (п. 1 ст. 225); отсутствующего должника (п. 1 ст. 228 Закона).

Внешнее управление обычно вводится по результатам первого собрания кредиторов в процедуре наблюдения (абз. 3 п. 1 ст. 73, п. 2 ст. 74 Закона).

Специальными случаями введения внешнего управления является применение этой процедуры после финансового оздоровления (абз. 3 п. 6 ст. 88, ст. 92), в ходе конкурсного производства (ст. 146), в связи с отменой определения об утверждении мирового соглашения и возобновлением производства по делу о банкротстве (абз. 2 п. 1 ст. 163), а также после расторжения мирового соглашения и возобновления производства по делу о банкротстве (абз. 2 п. 1 ст. 166 Закона).

Обычный срок внешнего управления составляет 18 месяцев и может быть продлен еще на шесть месяцев, составив, таким образом, 24 месяца, т.е. два года.

При введении внешнего управления после процедуры финансового оздоровления особенность продолжительности внешнего управления определяется абз. 2 п. 2 ст. 92 Закона, согласно которому совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать два года.

Специальные, более продолжительные сроки внешнего управления и их продления установлены для сельскохозяйственных организаций и крестьянских (фермерских) хозяйств (п. 3 ст. 178) и градообразующих организаций (ст. 172 Закона).

Решение о продлении внешнего управления, так же как и о введении этой процедуры, находится в компетенции общего собрания кредиторов (абз. 6 п. 2 ст. 15 Закона).

Новая редакция абз. 2 п. 2 ст. 93 Закона о банкротстве уточнила регулирование по обжалованию определений о процедуре внешнего управления, установив, что обжалованию подлежит не только определение о введении внешнего управления, но и о его продлении. И то и другое определение подлежит немедленному исполнению, а обжалуется в порядке, установленном п. 3 ст. 61 Закона.

Срок внешнего управления может не только продлеваться, но и сокращаться по ходатайству собрания кредиторов или внешнего управляющего.

Определение о сокращении срока внешнего управления вступает в силу немедленно и обжалуется так же, как и определения о введении внешнего управления и его продлении.

Введение внешнего управления влечет возникновение ряда последствий, целью наступления которых является решение задач данной реабилитационной процедуры.

С даты введения внешнего управления предусматривается наступление следующих последствий:

1) прекращаются полномочия руководителя должника, а управление делами должника возлагается на внешнего управляющего.

Прекращение полномочий руководителя предусмотрено законодателем, в том числе исходя из презумпции неэффективного управления делами. Кроме того, для реабилитации деятельности должника требуется привлечение профессионального антикризисного менеджера, т.е. внешнего управляющего;

2) внешний управляющий вправе издать приказ об увольнении руководителя должника или предложить руководителю должника перейти на другую работу в порядке и на условиях, которые установлены трудовым законодательством. В соответствии с п. 1 ст. 278 Трудового кодекса РФ дополнительным основанием прекращения трудового договора с руководителем организации выступает отстранение от должности руководителя организации - должника в соответствии с законодательством о несостоятельности (банкротстве). Поскольку данное регулирование является специальным, корпоративные процедуры, связанные с решениями о смене руководителя юридического лица, не применяются. Любые ограничения действия данного регулирования, установленные трудовым договором с руководителем, не могут являться препятствием для увольнения руководителя.

Переход руководителя на другую работу регламентируется ст. 72.1 Трудового кодекса РФ и требует согласия руководителя.

Руководитель должника, чьи полномочия прекращены при введении, непосредственно после завершения наблюдения или финансового оздоровления, процедуры внешнего управления, вправе обжаловать соответствующие судебные акты <1>;

--------------------------------

<1> Пункт 23 Постановления Пленума ВАС РФ от 15.12.2004 N 29.

3) прекращаются полномочия всех органов управления и собственника имущества должника - унитарного предприятия, за исключением тех, которые необходимы для принятия соответствующих корпоративных решений, предусмотренных п. п. 2 и 3 ст. 94 Закона о банкротстве. Полномочия названных органов, за установленными изъятиями, переходят к внешнему управляющему.

Кроме того, на органы управления должника, временного и административного управляющих возложена обязанность обеспечить в течение трех дней со дня назначения внешнего управляющего передачу ему бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, материальных и иных ценностей. При этом названные арбитражные управляющие могут лишь содействовать в передаче указанных объектов, поскольку ими не обладают;

4) отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов. Принятые арбитражным судом в соответствии со ст. 46 Закона о банкротстве меры по обеспечению требований конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, а также меры по обеспечению сохранности имущества должника со дня введения внешнего управления отменяются в силу Закона о банкротстве, о чем может быть указано в определении о введении внешнего управления <1>.

--------------------------------

<1> Пункт 38 Постановления Пленума ВАС РФ от 15.12.2004 N 29.

Обеспечительные меры считаются отмененными в силу указания Закона без принятия об этом самостоятельного акта судом общей юрисдикции или арбитражным судом. В данном случае в связи со снятием ареста судебный пристав-исполнитель совершает необходимые действия в том же порядке, который применялся бы, если бы судом был удовлетворен иск об освобождении имущества от ареста. По смыслу ч. 1 ст. 96 Федерального закона "Об исполнительном производстве" определение о введении процедуры внешнего управления направляется арбитражным судом судебному приставу-исполнителю. Действия в связи со снятием ареста совершаются судебным приставом-исполнителем в разумный срок после получения этого определения. Для их совершения не требуется ходатайств или заявлений со стороны участников исполнительного производства и третьих лиц. Приостановление исполнительного производства не препятствует совершению судебным приставом-исполнителем указанных действий. Бездействие судебного пристава-исполнителя может быть обжаловано в суд, рассматривающий дело о банкротстве, независимо от того, акт какого суда или иного государственного органа послужил основанием для наложения ареста (п. 8 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 59);

5) наложение арестов и иных ограничений должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом возможно только в рамках процесса о банкротстве. Изъятие из этого правила сделано новой редакцией Закона о банкротстве для текущих платежей (требований), а также для истребования имущества из чужого незаконного владения (виндикационного иска).

По данным видам имущественных взысканий аресты и иные ограничения по распоряжению имуществом должника могут налагаться в ходе процедуры внешнего управления вне рамок дела о банкротстве. В остальных случаях для наложения ареста судебный пристав-исполнитель обращается с соответствующим ходатайством в суд, рассматривающий дело о банкротстве. Указанное ходатайство рассматривается применительно к п. 1 ст. 60 Закона о банкротстве. О судебном заседании извещается арбитражный управляющий. В части, касающейся рассмотрения этого ходатайства, судебный пристав-исполнитель пользуется правами и несет обязанности лица, участвующего в деле (ст. 41 АПК РФ), в частности имеет право обжаловать определение об отказе в принятии таких обеспечительных мер.

По заявлению заинтересованного лица суд, рассматривающий дело о банкротстве, вправе принять обеспечительные меры, ограничивающие должника в распоряжении принадлежащим ему имуществом, в соответствии с ч. 1 ст. 93 АПК РФ. В отношении рассмотрения указанного заявления заинтересованное лицо пользуется правами и несет обязанности лица, участвующего в деле (ст. 41 АПК РФ), в частности имеет право обжаловать определение об отказе в принятии таких обеспечительных мер. О судебном заседании, на котором должно рассматриваться названное заявление, уведомляются арбитражный управляющий, представитель учредителей (участников) должника, представитель собрания (комитета) кредиторов. Определение о принятии обеспечительных мер может быть обжаловано на основании ч. 3 ст. 223 АПК РФ (п. 11 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 59).

Под ограничениями должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом следует понимать любые меры, а не только процессуальные обеспечительные меры. Так, например, к ним следует относить приостановление операций налоговым органом по счетам должника-налогоплательщика.

Пленум ВАС РФ постановил учитывать, что вынесение судом определения о введении внешнего управления не является основанием для снятия арестов с имущества должника и не отменяет иных ограничений в части распоряжения имуществом должника, ранее наложенных в ходе исполнительного производства по исполнительным документам, выданным на основании вступивших в законную силу до введения внешнего управления судебных актов о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждения по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, о возмещении морального вреда, о взыскании задолженности по текущим платежам. Исполнение исполнительных документов по указанным требованиям производится в общем порядке, установленном законодательством об исполнительном производстве, с учетом абз. 6 п. 1 ст. 94 Закона о банкротстве. Требования кредиторов первой и второй очереди, подтвержденные исполнительными документами, взыскание по которым производится в бесспорном порядке, выданными на основании судебных решений, вступивших в законную силу, в том числе после введения внешнего управления, а также требования других кредиторов второй очереди по выплате выходных пособий и оплате труда удовлетворяются внешним управляющим в общем порядке <1>;

--------------------------------

<1> Пункт 38 Постановления Пленума ВАС РФ от 15.12.2004 N 29.

6) вводится мораторий по денежным обязательствам и обязательным платежам, за исключением требований, на которые в соответствии с Законом о банкротстве мораторий не распространяется. Требования, не подвергнутые мораторию, указаны в п. 5 ст. 95 Закона;

7) требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением текущих платежей, могут быть предъявлены к должнику только в порядке, предусмотренном Законом о банкротстве. Тем самым исключается действие правил альтернативной и договорной подсудности споров, а также подведомственности и территориальной подсудности споров, установленных общим процессуальным законодательством.

Для установления баланса интересов должника и кредиторов Закон о банкротстве предусматривает сохранение за органами управления должника в пределах установленной законодательством компетенции права принимать ряд корпоративных решений, которые в основном необходимы для применения соответствующих способов восстановления платежеспособности должника. Их перечень содержится в п. 2 ст. 94 Закона.

Все указанные решения можно разделить на четыре группы.

Решения первой, самой значительной группы направлены на восстановление платежеспособности должника за счет эмиссии акций (определение количества, номинальной стоимости объявленных акций; увеличение уставного капитала акционерного общества за счет новой эмиссии; решение об обращении с ходатайством к собранию кредиторов о включении в план внешнего управления возможности дополнительной эмиссии акций; иные необходимые для размещения дополнительных обыкновенных акций должника решения).

Решения второй группы направлены на сохранение и продажу бизнеса должника, которые позволяют восстановить платежеспособность должника и рассчитаться с кредиторами (об обращении с ходатайством о продаже предприятия должника, которое должно содержать минимальную цену продажи предприятия; о замещении активов должника). По существу этот метод восстановления платежеспособности является ликвидационным механизмом, поскольку в большинстве случаев (за исключением продажи одного из предприятий должника) приводит к тому, что должник оказывается без имущественной базы и при этом не имеет долгов. Активы должника тем самым перераспределяются иным субъектам, что означает устранение неэффективного собственника.

Третья группа представлена всего одним решением о заключении соглашения между третьим лицом или третьими лицами и органами управления должника, уполномоченными в соответствии с учредительными документами принимать решение о заключении крупных сделок, об условиях предоставления денежных средств для исполнения обязательств должника. Данный способ в действительности не приводит к восстановлению платежеспособности, поскольку фактически лишь влечет замену одних кредиторов на других. Однако в силу презумпции заинтересованности лиц, предоставивших денежные средства для погашения задолженности должника, возрастает вероятность сохранения ими деятельности должника на условиях той или иной договоренности. Следует принять во внимание, что указанное соглашение заключается в действительности между должником как субъектом права, от имени которого действуют его органы управления, с одной стороны, и третьим лицом - с другой стороны.

Четвертую группу решений составляют решения об избрании представителя учредителей (участников) и определении порядка ведения общего собрания акционеров. Они направлены на обеспечение реализации прав кредиторов и возможного снижения издержек и не имеют самостоятельной функции восстановления платежеспособности должника, представляя собой дополнительные организационные меры для реализации одного из способов восстановления платежеспособности должника, указанных выше.

Абзац 10 п. 2 ст. 94 Закона о банкротстве устанавливает необходимость принятия соответствующих решений органом управления должника, компетентным на принятие решения об одобрении крупных сделок. В этом случае нормы законодательства о юридических лицах подлежат применению лишь для цели определения соответствующего органа управления должника, компетентного на принятие указанных решений (п. 9 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.04.2009 N 32).

Если планом внешнего управления не предусмотрено возмещение средств, затраченных на проведение собрания акционеров и заседания совета директоров (наблюдательного совета) или иного органа управления должника, эти расходы ложатся на самих акционеров.

Ограничение полномочий органов управления хозяйственных обществ не лишает самих участников общества права на распоряжение принадлежащей им долей в уставном капитале общества <1>.

--------------------------------

<1> Постановление Президиума ВАС РФ от 06.06.2006 N 1222/06.

Новая редакция Закона о банкротстве дополнила ст. 94 новым п. 3, который содержит перечень решений, допустимых для их принятия собственником имущества унитарного предприятия, который учитывает правовой режим такой организационно-правовой формы, как унитарное предприятие. Здесь допустимо принятие только трех видов решений, направленных на восстановление платежеспособности должника (о продаже предприятия, замещении активов и заключении соглашения с третьим лицом о заимствовании). Тем самым законодатель почти полностью (за исключением решения об увеличении уставного фонда) воспринял разъяснения, выработанные ранее судебной практикой <1>.

--------------------------------

<1> Пункт 37 Постановления Пленума ВАС РФ от 15.12.2004 N 29.

В ст. 95 Закона урегулированы отношения, связанные с мораторием на удовлетворение требований кредиторов. В связи с изменением новой редакцией Закона правового режима текущих платежей п. 1 данной статьи устанавливает, что мораторий не распространяется на текущие платежи. Другие требования кредиторов по денежным обязательствам и обязательным платежам не подлежат удовлетворению в течение действия моратория. Несмотря на то что мораторными объявлены все денежные обязательства, п. 5 указанной статьи содержит исключение для определенных требований.

Помимо приостановления удовлетворения мораторных требований кредиторов введение моратория вызывает ряд иных последствий:

1) приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям и иных документов на бесспорное взыскание за изъятием исполнения исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу следующих судебных решений:

а) о взыскании задолженности по заработной плате;

б) о выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в) об истребовании имущества из чужого незаконного владения;

г) о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью;

д) о возмещении морального вреда;

е) о взыскании задолженности по текущим платежам;

2) не начисляются неустойки (штрафы, пени) и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение мораторных требований.

Неустойки (штрафы, пени) и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение текущих платежей подлежат начислению и уплате и мораторием, как и сами такие платежи, не затрагиваются;

3) на сумму мораторных требований, установленных судом и выраженных в российской валюте, со дня введения внешнего управления начисляются проценты по ставке рефинансирования. Начисление процентов прекращается при наступлении одного из следующих обстоятельств:

а) вынесение определения о начале расчетов с кредиторами;

б) удовлетворение требований должником или третьим лицом в ходе внешнего управления;

в) принятие решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

При этом соглашением внешнего управляющего с конкурсным кредитором может быть предусмотрен меньший размер процентов или более короткий срок начисления процентов.

Прекращение начисления процентов в связи с открытием конкурсного производства наступает в отношении требований об имущественных взысканиях, предполагающих их начисление и, соответственно, определение размера в зависимости от продолжительности периода просрочки исполнения обязанности по уплате обязательных платежей. Таким образом, названные правила подлежат применению, в частности, в отношении пеней за несвоевременное исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, таможенных пошлин (ст. 75 НК РФ, ст. 349 Трудового кодекса РФ), за несвоевременный возврат бюджетных средств, предоставленных на возвратной основе, и платы за пользование данными средствами (п. 11 ст. 76, ст. ст. 290, 291 Бюджетного кодекса РФ).

Эти положения Закона о банкротстве не являются основанием для отказа в удовлетворении заявленного после введения соответствующей процедуры банкротства требования налогового (уполномоченного) органа о взыскании (включении в реестр) сумм налоговых санкций, в том числе предъявляемых за налоговые правонарушения, ответственность за которые предусмотрена ст. ст. 120, 122, 123 НК РФ <1>.

--------------------------------

<1> Пункт 26 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2006 N 25.

Начисленные проценты не учитываются при определении числа голосов конкурсного кредитора или уполномоченного органа.

Начисленные проценты подлежат уплате при расчетах с кредиторами во внешнем управлении, а при переходе к конкурсному производству - соответственно при расчетах с кредиторами в конкурсном производстве с соблюдением очередности, установленной ст. 134 Закона о банкротстве. Суммы процентов, в отличие от прежнего регулирования, уплачиваются в той же очередности, что и основная мораторная сумма. Вследствие этого не подлежат применению основанные на прежней редакции разъяснения судебной практики, предусматривавшие уплату процентов в одной очереди с неустойками и иными финансовыми санкциями <1>.

--------------------------------

<1> Абзац 3 п. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 15.12.2004 N 29.

В случае отказа внешнего управляющего от исполнения договоров или исполнения обязательств, вытекающих из других сделок должника (ст. 102 Закона), возникшие вследствие этого убытки кредитора также подпадают под действие моратория.

В изъятие из общего правила п. 1 ст. 95 Закона мораторий не распространяется на следующие требования:

а) о взыскании задолженности по заработной плате;

б) о выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в) о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью;

г) о возмещении морального вреда.

Кроме того, судебная практика, принимая во внимание особую правовую природу и назначение страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, исходит из того, что при осуществлении процедур банкротства не являющиеся текущими требования в отношении страховых взносов подлежат исполнению в режиме, установленном для удовлетворения требований о выплате заработной платы. Предусмотренный ст. ст. 94, 95 Закона о банкротстве мораторий на удовлетворение требований кредиторов на данные требования не распространяется <1>.

--------------------------------

<1> Пункт 15 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2006 N 25.

Согласно подходам в арбитражной практике мораторий также не распространяется и на уплату подоходного налога с заработной платы работников <1>.

--------------------------------

<1> Пункт 16 приложения к информационному письму Президиума ВАС РФ от 06.08.1999 N 43.

Во внешнем управлении предусмотрено утверждение внешнего управляющего (ст. 96 Закона).

Как правило, внешний управляющий утверждается одновременно с введением внешнего управления, о чем указывается в определении о введении внешнего управления.

Вместе с тем в некоторых случаях суд лишен возможности утвердить внешнего управляющего одновременно с введением внешнего управления, в том числе по причинам:

1) несоответствия представленных для утверждения кандидатур требованиям Закона (ст. 20.2 Закона);

2) отсутствия кандидатуры внешнего управляющего, в том числе в связи с:

а) введением арбитражным судом внешнего управления по собственной инициативе (п. 2 ст. 75, п. 6 ст. 88, п. 1 ст. 92, п. 1 ст. 171, п. 1 ст. 194 Закона);

б) отсутствием протокола собрания кредиторов о выборе арбитражного управляющего или саморегулируемой организации;

в) переходом к внешнему управлению из конкурсного производства (ст. 146 Закона).

При невозможности одновременного с введением внешнего управления утверждения внешнего управляющего арбитражный суд возлагает исполнение его обязанностей и осуществление его прав на арбитражного управляющего, утвержденного в предыдущей процедуре (соответственно временного, административного или конкурсного управляющего). Такие управляющие осуществляют все права, а также исполняют все обязанности внешнего управляющего, за исключением составления плана внешнего управления.

Об утверждении внешнего управляющего, равно как и о возложении его обязанностей на другого арбитражного управляющего, может быть указано в определении о введении внешнего управления. Суд может принять отдельное определение об утверждении внешнего управляющего. В случае утверждения внешнего управляющего после введения внешнего управления принимается отдельное определение об утверждении внешнего управляющего. Во всех случаях утверждение внешнего управляющего осуществляется судом в коллегиальном составе.

Определение об утверждении внешнего управляющего может быть обжаловано, но обжалование не влечет приостановления его немедленного исполнения. Срок обжалования указанного определения составляет 10 дней со дня его вынесения (ч. 3 ст. 223 АПК РФ).

При отмене определения суда об утверждении внешнего управляющего дело направляется в суд первой инстанции для решения вопроса об утверждении внешнего управляющего <1>.

--------------------------------

<1> Пункт 27 приложения к информационному письму Президиума ВАС РФ от 06.08.1999 N 43.

Закон не содержит каких-либо положений, регламентирующих случаи отказа в утверждении внешнего управляющего. Определение об отказе в утверждении внешнего управляющего может быть обжаловано только в апелляционном порядке не позднее чем через 14 дней со дня его принятия (п. 3 ст. 61 Закона).

Порядок утверждения внешнего управляющего установлен в ст. 45 Закона.

Освобождение внешнего управляющего по смыслу Закона о банкротстве (ст. 97) производится при отсутствии каких-либо нарушений с его стороны. Отстранение управляющего, напротив, связано, как правило, с наличием нарушения требований закона.

В качестве ключевого основания для освобождения внешнего управляющего выступает его собственное волеизъявление. Он может быть освобожден арбитражным судом по заявлению об освобождении от исполнения обязанностей внешнего управляющего. Кроме того, он отстраняется по ходатайству саморегулируемой организации арбитражных управляющих, членом которой он является, на основании решения коллегиального органа управления указанной организации. Если упомянутое ходатайство не поступило в суд после принятия коллегиальным органом управления саморегулируемой организации решения о прекращении членства арбитражного управляющего, лица, участвующие в деле, вправе заявить ходатайство о его освобождении (см. ст. 20.5 Закона).

Помимо этого внешний управляющий может быть освобожден в иных предусмотренных федеральным законом случаях. Управляющий освобождается от исполнения обязанностей в случае признания его недееспособным, умершим или в случае его смерти.

Определение об освобождении внешнего управляющего принимается судьей единолично <1>, подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в апелляционную, кассационную и надзорную инстанции. Срок для обжалования определения в апелляционную инстанцию составляет 10 дней.

--------------------------------

<1> Пункт 3 информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.05.2006 N 108.

Закон не содержит каких-либо положений, регламентирующих случаи отказа в утверждении внешнего управляющего. Определение об отказе в утверждении внешнего управляющего может быть обжаловано только в апелляционном порядке не позднее чем через 14 дней со дня его принятия (п. 3 ст. 61 Закона).

С целью обеспечения дальнейшего внешнего управления имуществом должника Закон о банкротстве требует от освобожденного внешнего управляющего передать бухгалтерскую и иную документацию должника, соответствующие печати и штампы, материальные и иные ценности в течение трех дней вновь утвержденному внешнему управляющему.

Освобождение внешнего управляющего требует назначения нового управляющего, который подлежит утверждению в порядке, предусмотренном ст. 96 Закона.

При назначении судебного заседания для обеспечения своевременного назначения нового внешнего управляющего арбитражный суд направляет определение о назначении судебного заседания или в ином предусмотренном АПК РФ порядке извещает комитет кредиторов (его представителя), который созывает собрание кредиторов (абз. 4 п. 3 ст. 17 Закона о банкротстве) для принятия решения о выборе саморегулируемой организации, из числа членов которой арбитражный суд утверждает внешнего управляющего, либо о выборе кандидатуры арбитражного управляющего (п. 2 ст. 15 Закона о банкротстве).

Законом о банкротстве (ст. 98) установлено, по существу, четыре основания для отстранения внешнего управляющего:

1) решение собрания кредиторов в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения возложенных на него обязанностей, установленных Законом, или невыполнения предусмотренных планом внешнего управления мер по восстановлению платежеспособности. По этому основанию арбитражный суд не вправе отстранить управляющего по собственной инициативе. Обстоятельства, подтверждающие факт неисполнения или ненадлежащего исполнения обязанностей управляющим, равно как и невыполнение мер по восстановлению платежеспособности, должны быть доказаны представителем собрания кредиторов, по заявлению которого арбитражный суд рассматривает вопрос об отстранении управляющего (ст. 65 АПК РФ);

2) удовлетворение арбитражным судом жалобы лица, участвующего в деле о банкротстве, на неисполнение или ненадлежащее исполнение внешним управляющим возложенных на него обязанностей при условии, что такое неисполнение или ненадлежащее исполнение нарушили права или законные интересы заявителя жалобы. При этом следует иметь в виду, что нарушение прав и законных интересов лиц, участвующих в деле (ст. 34 Закона), не во всех случаях с неизбежностью влечет или может повлечь за собой возникновение убытков у должника или кредиторов. Поэтому нарушение прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, является самостоятельным основанием для отстранения внешнего управляющего;

3) выявление обстоятельств, препятствовавших утверждению внешнего управляющего, независимо от момента их возникновения. Такими обстоятельствами могут быть, в частности, случаи несоответствия внешнего управляющего требованиям, установленным п. п. 1 и 2 ст. 20, п. п. 1 - 3 ст. 20.2 Закона о банкротстве. По смыслу Закона на основании данной нормы внешний управляющий может быть отстранен по инициативе суда при наличии в деле доказательств, свидетельствующих об упомянутых обстоятельствах;

4) внешний управляющий может быть отстранен также в иных предусмотренных федеральным законом случаях.

Определение об отстранении внешнего управляющего принимается судом коллегиально (ч. 2 ст. 223 АПК РФ) <1>, подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в апелляционную, кассационную и надзорную инстанции. Срок для обжалования определения в апелляционную инстанцию составляет 10 дней. В отличие от определения об освобождении внешнего управляющего в отношении определения о его отстранении п. 2 ст. 98 предусматривает, что обжалование определения не приостанавливает его исполнения.

--------------------------------

<1> Пункт 2 информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.05.2006 N 108.

Закон не содержит каких-либо положений, регламентирующих случаи отказа в отстранении внешнего управляющего. Определение об отказе в отстранении внешнего управляющего может быть обжаловано только в апелляционном порядке не позднее чем через 14 дней со дня его принятия (п. 3 ст. 61 Закона).

С целью обеспечения дальнейшего внешнего управления имуществом должника Закон о банкротстве требует от отстраненного внешнего управляющего передать бухгалтерскую и иную документацию должника, соответствующие печати и штампы, материальные и иные ценности в течение трех дней вновь утвержденному внешнему управляющему.

Отстранение внешнего управляющего требует назначения нового управляющего, который подлежит утверждению в порядке, предусмотренном ст. 96 Закона о банкротстве.

При назначении судебного заседания для обеспечения своевременного назначения нового внешнего управляющего арбитражный суд направляет определение о назначении судебного заседания или в ином предусмотренном АПК РФ порядке извещает комитет кредиторов (его представителя), который созывает собрание кредиторов (абз. 4 п. 3 ст. 17 Закона о банкротстве) для принятия решения о выборе саморегулируемой организации, из числа членов которой арбитражный суд утверждает внешнего управляющего, либо о выборе кандидатуры арбитражного управляющего (п. 2 ст. 15 Закона о банкротстве).

Статья 99 содержит два не закрытых перечня прав и обязанностей внешнего управляющего. При этом ряд прав и обязанностей внешнего управляющего включен в перечень произвольно. Очевидно, что внешний управляющий, выполняя функции органа управления должника - руководителя, должен обладать всем набором прав и обязанностей, которые имеются и у руководителя, за специальными изъятиями в пользу сохраненной компетенции других органов юридического лица. Кроме этого внешний управляющий должен быть наделен специальными правами и на него следует возлагать специальные обязанности, соответствующие той цели, которая подлежит достижению в рамках внешнего управления, и необходимые для достижения такой цели.

Внешний управляющий помимо иных предусмотренных Законом о банкротстве прав имеет четыре прямо поименованных правомочия:

1) распоряжаться имуществом должника в соответствии с планом внешнего управления с ограничениями, предусмотренными Законом о банкротстве.

Данное правомочие касается определения юридической судьбы имущества должника, его продажи, иного отчуждения, обременения и т.п. Между тем очевидно, что внешний управляющий вправе осуществлять и иные действия, в том числе фактические, в отношении имущества должника;

2) заключать от имени должника мировое соглашение.

Представляется, что заключение мирового соглашения является также и обязанностью внешнего управляющего, поскольку вряд ли можно признать правомерным его отказ от заключения мирового соглашения, которое отвечает интересам как кредиторов, так и должника. Такой отказ вступил бы в противоречие с п. 4 ст. 20.3 Закона о банкротстве, согласно которому арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах не только должника, кредиторов, но и всего общества. Это правомочие внешнего управляющего объясняется тем, что в силу прекращения полномочий руководителя юридического лица от его имени может заключать сделки только внешний управляющий, на которого возложено управление делами должника;

3) заявлять отказ от исполнения договоров должника в соответствии со ст. 102 Закона.

Это правомочие является излишним для случаев введения внешнего управления в отношении юридического лица, поскольку внешний управляющий, как руководитель юридического лица, вправе реализовывать все права организации, а не только отказываться от исполнения договоров. Функция внешнего управляющего должна заключаться в том, чтобы выявить обязательства должника, возникшие из гражданско-правовых оснований (договоров, сделок), исполнение которых препятствует восстановлению платежеспособности должника, и в соответствии со ст. 102 Закона, а также на основании общих положений гражданского законодательства отказаться от их исполнения, прибегнуть к их расторжению и совершить иные допустимые законом действия по устранению указанных препятствий;

4) предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением требований Закона о банкротстве.

Данное правомочие частично корреспондирует с гл. III.1 Закона, в соответствии с которой внешний управляющий может оспаривать сделки как от своего имени, так и от имени должника.

К упомянутым в комментируемой норме решениям следует отнести корпоративные решения.

Необходимо особо указать, что оспариванию подлежат не только заключенные в противоречие закону сделки, но и действия по исполнению возникших из сделок обязательств.

Поскольку признание недействительной сделки должника влияет на права и обязанности должника, а применение последствий ее недействительности непосредственно возлагает на него обязанности, то в таких случаях ответчиком или одним из ответчиков по иску арбитражного управляющего должен быть должник.

При предъявлении внешним управляющим от своего имени иска, связанного с недействительностью сделки, без указания должника в качестве одного из ответчиков арбитражный суд по ходатайству сторон или с согласия истца на основании абз. 1 ч. 2 ст. 46 АПК РФ привлекает должника к участию в деле в качестве другого ответчика.

Вместе с тем необходимо также учитывать положения абз. 4 п. 1 ст. 94 Закона о банкротстве, в соответствии с которым с даты введения внешнего управления полномочия органов управления должника осуществляет внешний управляющий. В силу этих положений внешний управляющий при предъявлении от своего имени иска, связанного с недействительностью сделки должника, участвует в деле, возбужденном по такому иску, и в интересах должника (п. 4 ст. 20.3 Закона). В случае предъявления внешним управляющим от своего имени иска, связанного с недействительностью сделки должника, решение суда об удовлетворении этого иска без привлечения должника в качестве одного из ответчиков не подлежит отмене как принятое в отношении прав и обязанностей лица, не участвовавшего в деле (п. 4 ч. 4 ст. 270, п. 4 ч. 4 ст. 288 АПК РФ; п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.04.2009 N 32);

5) заявлять требования о взыскании убытков, причиненных действиями (бездействием) членов коллегиальных органов управления должника, членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, собственника имущества должника, лицами, действовавшими от имени должника в соответствии с доверенностью, иными лицами, действовавшими в соответствии с учредительными документами должника.

Помимо иных предусмотренных Законом о банкротстве полномочий на внешнего управляющего возлагаются девять прямо поименованных обязанностей, в соответствии с которыми он обязан:

1) принять в управление имущество должника и провести его инвентаризацию;

Принятие в управление имущества должника относится к фактическим действиям, влекущим получение внешним управляющим фактического контроля над всеми активами и пассивами должника. Для принятия в управление имущества должника не требуется составления или совершения какого-либо формального акта.

В соответствии со ст. 12 Федерального закона "О бухгалтерском учете" для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка. При этом порядок и сроки проведения инвентаризации определяются руководителем организации, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно. В соответствии с п. 2 ст. 12 упомянутого Закона проведение инвентаризации обязательно в следующих случаях:

- при передаче имущества в аренду, выкупе, продаже, а также при преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия;

- перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

- при смене материально ответственных лиц;

- при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи имущества;

- при стихийных бедствиях, пожарах или других чрезвычайных ситуациях, вызванных экстремальными условиями;

- при реорганизации или ликвидации организации;

- в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

2) разработать план внешнего управления и представить его для утверждения собранию кредиторов.

План внешнего управления должен предусматривать меры по восстановлению платежеспособности должника (ст. 109 Закона о банкротстве), условия и порядок реализации указанных мер, расходы на их реализацию и иные расходы должника. Он должен соответствовать требованиям, установленным федеральными законами; предусматривать срок восстановления платежеспособности должника; содержать обоснование возможности восстановления платежеспособности должника в установленный срок.

План внешнего управления должен предусматривать разграничение компетенции между собранием кредиторов и комитетом кредиторов в части утверждения сделок должника, если такое разграничение не установлено собранием кредиторов или имеются основания для перераспределения компетенции между собранием кредиторов и комитетом кредиторов;

3) вести бухгалтерский, финансовый, статистический учет и отчетность.

Приведенный перечень учета и отчетности, который обязан вести внешний управляющий, является примерным, поскольку управляющий обязан организовать осуществление всех требуемых по закону действий, связанных с деятельностью должника, которые могут различаться в зависимости от специфики деятельности должника, определяемой отраслевой принадлежностью его бизнеса;

4) заявлять в установленном порядке возражения относительно предъявленных к должнику требований кредиторов.

Упомянутые в данной норме возражения следует истолковывать расширительно, поскольку внешний управляющий должен принимать все предусмотренные законом меры по защите имущественных интересов должника, которые не могут быть сведены собственно к возражениям относительно требований кредиторов. К таковым относятся и собственные требования должника, например о расторжении договора, действия по отказу от договора, признанию недействительными актов государственных и муниципальных органов, заключению мирового соглашения и т.д.

При этом указанную норму не следует понимать буквально, поскольку в противном случае внешний управляющий должен был бы непременно заявлять возражения и по вполне законным и обоснованным требованиям кредиторов, что может привести лишь к дополнительным расходам должника и не соответствует его интересам;

5) принимать меры по взысканию задолженности перед должником.

Это положение также не следует истолковывать слишком узко, поскольку внешний управляющий обязан принимать все необходимые меры защиты имущественных интересов должника, предъявляя соответствующие требования, в том числе в судебном порядке, хотя бы они и не были связаны собственно с взысканием задолженности. Имущественные интересы должника могут быть значительно шире его заинтересованности в получении задолженности. Так, например, если в отношении выгодного для должника договора другая сторона уклоняется от его регистрации или нотариального оформления, внешний управляющий обязан обратиться в суд с иском на основании п. п. 2 - 4 ст. 165 ГК РФ;

6) вести реестр требований кредиторов.

Данная норма не вполне корреспондирует с положениями ст. 16 Закона о банкротстве, в соответствии с которой обязанность по ведению реестра требований кредиторов может возлагаться на реестродержателя - профессионального участника рынка ценных бумаг, если такое решение принято собранием кредиторов либо если число кредиторов превышает 500 лиц;

7) реализовывать мероприятия, предусмотренные планом внешнего управления, в порядке и на условиях, которые установлены Законом;

8) информировать комитет кредиторов о реализации мероприятий, предусмотренных планом внешнего управления.

В тех случаях, когда комитет кредиторов не образуется (п. 2 ст. 17), внешний управляющий обязан представлять соответствующую информацию собранию кредиторов.

Закон о банкротстве не устанавливает периодичности и порядка информирования комитета кредиторов. Эти параметры определяются соответственно собранием кредиторов или комитетом кредиторов;

9) представить собранию кредиторов отчет об итогах реализации плана внешнего управления.

Случаи представления указанного отчета и его содержание установлены ст. 117 Закона о банкротстве.

Отчет должен содержать сведения о привлеченных внешним управляющим лицах, в том числе наименование (фамилию, имя, отчество) каждого лица, характер и стоимость его услуг, сведения об их оплате (п. 6 Постановления Пленума ВАС РФ от 17.12.2009 N 91 "О порядке погашения расходов по делу о банкротстве").

Порядок установления размера требований кредиторов определяется ст. 100 Закона о банкротстве. Поскольку внешнее управление относится к реабилитационным процедурам, Закон предусматривает, что кредиторы могут предъявить свои требования в любой момент в ходе внешнего управления. Все требования кредиторов могут быть разграничены на две группы: подтвержденные судебным актом и не подтвержденные. Следовательно, предъявляя требования, кредитор обязан приложить к ним либо судебный акт, либо документы, подтверждающие обоснованность этих требований. Если у кредитора отсутствуют указанные документы, кредитор может указать в своем требовании на те доказательства, которые подтверждают наличие его требования, его размер и очередность.

Требования с документами направляются как внешнему управляющему, так и в арбитражный суд.

Внешний управляющий не является лицом или органом, который уполномочен признавать требования кредиторов обоснованными, поэтому признание требований обоснованными осуществляется судом, и только на основании определения суда они подлежат включению в реестр требований кредиторов.

Некоторые требования могут быть предъявлены в арбитражный суд для целей включения их в реестр требований кредиторов только при наличии судебного акта. Рассмотрение требований о взыскании сумм некоторых налоговых санкций допустимо только при наличии вступившего в законную силу решения суда об их принудительном взыскании, вынесенного в соответствии с требованиями гл. 26 АПК РФ. Такое решение будет являться основанием для включения взыскиваемой суммы штрафа в реестр требований кредиторов должника <1>.

--------------------------------

<1> Постановление Президиума ВАС РФ от 28.06.2005 N 3620/05.

Требования, подтвержденные вступившими в законную силу решениями судов либо признанные должником, включенные в реестр требований кредиторов при проведении предшествующих процедур, не подлежат повторному предъявлению при проведении процедуры внешнего управления.

Требования, подтвержденные судебными решениями государственных судов Российской Федерации, а также требования, подтвержденные иностранными судами, международными третейскими судами, третейскими судами Российской Федерации, приведенные в исполнение государственными судами на территории Российской Федерации, не подлежат пересмотру. Рассмотрение обоснованности таких требований по существу сводится к рассмотрению возражений и иных доказательств по делу, свидетельствующих о полном или частичном исполнении указанных судебных актов, а также об отнесении таких требований по их характеру к требованиям конкурсных кредиторов, подлежащим включению в реестр требований кредиторов.

Не подтвержденные судебными решениями требования, которые были предъявлены в предшествующих процедурах и были включены в реестр требований кредиторов, также не предъявляются повторно <1>.

--------------------------------

<1> Пункт 15 информационного письма Президиума ВАС РФ от 06.08.1999 N 43.

Новая редакция Закона о банкротстве ввела ранее отсутствующее правило об обязанности кредитора возместить расходы внешнего управляющего на уведомление кредиторов о предъявлении требований других кредиторов.

Порядок возмещения таких расходов, а также порядок уведомления кредиторов Законом о банкротстве не установлен. Восполнение пробела осуществлено судебной практикой.

Арбитражный управляющий обязан сообщать по требованию лиц, желающих заявить свои требования, примерную сумму расходов на уведомление кредиторов о предъявлении требований и реквизиты банковского счета арбитражного управляющего, необходимые для оплаты этих расходов.

При определении суммы расходов на уведомление следует иметь в виду, что предусмотренное абз. 1 п. 2.1 ст. 100 Закона о банкротстве уведомление кредиторов осуществляется путем направления по правилам гл. 12 АПК РФ извещения, содержащего необходимую информацию, представителю собрания (комитета) кредиторов, а если он не избран - всем включенным в реестр кредиторов конкурсным кредиторам и уполномоченному органу. В извещении указывается наименование (фамилия, имя, отчество) предъявившего требование кредитора, размер, очередность и основания возникновения требования. При этом копии документов, подтверждающих заявленное требование, не высылаются; с данными документами кредиторы вправе ознакомиться у арбитражного управляющего (абз. 1 п. 2.1 ст. 100 Закона о банкротстве) и в суде.

Возникающие между арбитражным управляющим и кредиторами, предъявляющими требования, разногласия по поводу размера расходов на уведомление разрешаются судом в порядке, установленном ст. 60 Закона, при этом бремя доказывания обоснованности суммы расходов возлагается на арбитражного управляющего.

Если кредитор, предъявивший требование на основании ст. 100 Закона о банкротстве, не приложил к нему доказательства перечисления на соответствующий счет суммы, необходимой для возмещения расходов арбитражного управляющего на уведомление кредиторов и сообщенной ему арбитражным управляющим, суд применительно к ст. 128 АПК РФ оставляет это требование без движения. При непредставлении кредитором указанных доказательств в предусмотренный определением срок суд на основании п. 5.1 ст. 100 Закона о банкротстве возвращает предъявленное требование.

Применяя положения ст. 100 Закона об обязанности предъявляющего требование кредитора возместить расходы арбитражного управляющего на уведомление кредиторов, необходимо учитывать, что они распространяются как на конкурсных кредиторов, так и на уполномоченный орган.

Если конкретная сумма расходов на уведомление кредиторов, понесенных арбитражным управляющим, превысит ранее сообщенную им этому кредитору и внесенную последним на счет арбитражного управляющего сумму, суд одновременно с установлением требования этого кредитора взыскивает с него в пользу арбитражного управляющего эту разницу. Сумма, оставшаяся неизрасходованной, возвращается арбитражным управляющим кредитору (п. п. 33 и 34 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 60).

Порядок возмещения расходов арбитражному управляющему на уведомление кредиторов о предъявлении требований уполномоченного органа к должнику утвержден Приказом Минэкономразвития России от 12.01.2010 N 4.

Для соблюдения интересов учредителей (участников) должника и собственника имущества унитарного предприятия, а также для предотвращения удовлетворения необоснованных требований кредиторов Закон о банкротстве требует от внешнего управляющего уведомления указанных лиц о каждом поступившем требовании кредитора.

Уведомление направляется представителям указанных лиц в течение пяти дней с даты получения требования кредитора. Кроме того, внешний управляющий обязан обеспечить возможность ознакомления указанных лиц с требованиями кредитора и прилагаемыми к ним документами. Указанные меры обеспечивают реализацию прав на возражение относительно требований кредиторов (п. 3 ст. 100 Закона).

Новый п. 2.1 ст. 100 Закона о банкротстве требует от внешнего управляющего в течение пяти дней с даты получения требований кредитора и возмещения расходов на уведомление кредиторов уведомить других кредиторов о предъявленных требованиях, равно как и обеспечить возможность ознакомиться с предъявленными требованиями кредитора и прилагаемыми к ним документами. Это предписание Закона направлено на обеспечение прав и законных интересов кредиторов и предотвращения удовлетворения необоснованных требований.

Кроме того, для контроля за соблюдением указанных требований внешний управляющий обязан в течение пяти дней с даты направления уведомлений представить в арбитражный суд доказательства уведомления кредиторов о получении таких требований.

Доказательствами уведомления кредиторов могут выступать полученные от организаций средств связи документы, свидетельствующие о направлении по известному адресу кредитора соответствующего уведомления. Кредиторы могут уведомляться по представленным ими внешнему управляющему адресам электронной почты.

Возражения относительно требований кредиторов могут быть предъявлены в арбитражный суд следующими лицами:

1) внешним управляющим;

2) представителем участников (учредителей) должника;

3) представителем собственника имущества должника - унитарного предприятия;

4) кредиторами, требования которых включены в реестр.

Возражения предъявляются в течение 30 дней с даты направления внешним управляющим кредиторам и в уполномоченные органы уведомлений о получении требований кредиторов.

Для внешнего управляющего предъявление возражения при наличии у него доказательств необоснованности требований кредитора или уполномоченного органа является не только правом, но и обязанностью (абз. 5 п. 2 ст. 99 Закона о банкротстве).

Предъявленные возражения рассматриваются арбитражным судом наряду с требованиями кредиторов, а также с доказательствами уведомления других кредиторов. По результатам рассмотрения арбитражный суд принимает определение о включении соответствующих требований в реестр требований кредиторов или об отказе во включении их в реестр. В определении арбитражного суда о включении в реестр требований кредиторов указывается их размер и очередность.

Обоснованность требований, по которым не поступили возражения, и наличие оснований для их включения в реестр при наличии доказательств уведомления кредиторов о получении требований также проверяются арбитражным судом. При этом такие требования могут быть рассмотрены арбитражным судом без привлечения лиц, участвующих в деле. Отсутствие возражений относительно предъявленных требований не является основанием для признания требования подлежащим включению в реестр без проверки его законности и обоснованности на основании доказательств, имеющихся в деле. По результатам рассмотрения арбитражный суд также принимает определение о включении соответствующих требований в реестр требований кредиторов или об отказе во включении их в реестр. В определении арбитражного суда о включении в реестр требований кредиторов указываются их размер и очередность.

Новый п. 5.1 ст. 100 Закона о банкротстве предусматривает возврат кредитору его требования при отказе от возмещения расходов на уведомление других кредиторов. Возврат требования не препятствует повторному обращению кредитора при условии соблюдения общих положений о порядке и сроках предъявления требований.

Определение арбитражного суда, принятое по результатам рассмотрения требований кредиторов, направляется внешнему управляющему или реестродержателю и заявителю.

Определение о включении требований кредиторов в реестр требований кредиторов подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано. Определение об отказе во включении требований кредиторов не требует его исполнения и может быть обжаловано.

В случае признания арбитражным судом причин незаявления требования в ходе наблюдения уважительными арбитражный суд в определении о включении требования кредитора в реестр требований кредиторов вправе возложить на должника обязанность по возмещению расходов кредитора на уведомление кредиторов о предъявлении таких требований.

Из п. 8 ст. 100 Закона следует, что все требования кредиторов и возражения, заявленные в установленные сроки и с соблюдением предусмотренного порядка, рассматриваются судьей не по мере их поступления, а после истечения срока на предъявление возражений. Это позволяет суду аккумулировать все возможные требования и возражения, приступив затем к их рассмотрению, что учитывает возможность заявления возражений всеми заинтересованными в их предъявлении лицами. Этот подход применительно к заявлению требований и возражений в процедуре наблюдения был установлен судебной практикой, которая исходит из того, что требования кредиторов не могут быть рассмотрены судом ранее истечения установленного срока для предъявления возражений. Такое истолкование закона позволяет в максимальной степени нивелировать риски участия в первом собрании кредиторов лиц, чьи требования к должнику не являются обоснованными, а также обеспечить рассмотрение возражений всех кредиторов, имеющих право предъявить возражение <1>.

--------------------------------

<1> Постановление Президиума ВАС РФ от 08.07.2008 N 3698/08.

Требования и возражения рассматриваются единолично судьей в течение 30 дней. Суд может объединить все или несколько требований для рассмотрения в одном заседании.

Правила распоряжения имуществом должника во внешнем управлении установлены ст. 101 Закона. В целях защиты интересов кредиторов внешний управляющий обязан получить согласие собрания кредиторов (комитета кредиторов) на совершение крупных сделок или сделок с заинтересованностью. Совершение указанных сделок может негативно повлиять на возможность должника восстановить платежеспособность и уменьшить имущественную базу должника, служащую источником удовлетворения требований кредиторов.

Пункт 2 указанной статьи содержит легальную дефиницию крупных сделок. Понятие крупных сделок во внешнем управлении оказывается более широким, чем аналогичный институт в корпоративном законодательстве. Данной норме не известно изъятие в пользу сделок, совершенных в процессе обычной хозяйственной деятельности и в отношении эмиссионных сделок; крупная сделка относится к таковой при превышении порога в 10% балансовой стоимости активов должника.

В части совпадающего регулирования при применении данной нормы следует учитывать разъяснения высших судебных инстанций, касающиеся крупных сделок <1>.

--------------------------------

<1> Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.03.2001 N 62; п. п. 30 - 32 Постановления Пленума ВАС РФ от 18.11.2003 N 19; п. 20 Постановления Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 09.12.1999 N 90/14.

Определенные способы восстановления платежеспособности должника a priori относятся к крупным сделкам, а их применение осуществляется на основании решения собрания кредиторов. Для этих случаев отдельного согласия собрания кредиторов (комитета кредиторов) не требуется.

К сделкам с заинтересованностью отнесены сделки, стороной которых являются заинтересованные лица по отношению к внешнему управляющему или конкурсному кредитору, а также согласно новой редакции Закона о банкротстве - по отношению к самому должнику. Круг заинтересованных лиц определен в ст. 19 Закона.

При применении данной нормы следует учитывать разъяснения, выработанные в судебной практике для сделок с заинтересованностью, регламентируемых корпоративным законодательством <1>.

--------------------------------

<1> Постановление Пленума ВАС РФ от 20.06.2007 N 40; п. п. 33 - 36 Постановления Пленума ВАС РФ от 18.11.2003 N 19; информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.03.2001 N 62; п. 20 Постановления Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 09.12.1999 N 90/14.

Ряд сделок должника могут совершаться внешним управляющим после согласования с собранием (комитетом) кредиторов независимо от того, относятся ли они к крупным сделкам или к сделкам с заинтересованностью:

1) получение или выдача займов;

2) выдача поручительств или гарантий;

3) уступка прав требований;

4) перевод долга;

5) отчуждение или приобретение акций, долей хозяйственных товариществ и обществ;

6) учреждение доверительного управления.

Однако указанные сделки могут совершаться без согласования с собранием (комитетом) кредиторов при наличии одновременно двух обстоятельств:

1) возможность их совершения предусмотрена планом внешнего управления;

2) условия указанных сделок также предусмотрены планом внешнего управления.

Сделки, совершенные в противоречие указанным требованиям, являются ничтожными (ст. 168 ГК РФ), но могут быть одобрены собранием (комитетом) кредиторов (п. п. 2 и 3 ст. 101 Закона) или включены в план внешнего управления (п. 4 ст. 101 Закона) и в этом случае считаются действительными.

Новой редакцией Закона о банкротстве исключен п. 5 ст. 101 в связи с изменением правового режима требований кредиторов, обеспеченных залогом (ст. 18.1).

В исключение из общего правила (ст. 310 ГК РФ) внешнему управляющему предоставлено право отказаться от исполнения договоров и иных сделок должника (ст. 102 Закона). С учетом п. 2 ст. 99 Закона следует признать, что в обязанность внешнего управляющего входит выявление препятствующих восстановлению платежеспособности должника договоров и обязательств, возникших из других сделок. Он обязан отказаться от их исполнения. При этом данное правомочие может и должно быть реализовано внешним управляющим в течение трех месяцев с даты введения внешнего управления.

Отказ от исполнения обязательств, возникших из договоров и иных сделок, не может иметь место, если указанные обязательства уже исполнены должником. Представляется, что невозможен отказ и от исполнения таких обязательств, которые прекратились по иным, нежели исполнение, основаниям (отступным, зачетом, новацией и др.; см. гл. 26 ГК РФ). Ряд договоров в гражданском праве может иметь так называемый вещный характер, что означает невозможность отказа от таких договоров. Например, недопустим отказ внешнего управляющего от договора залога (п. 8 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 58).

Внешний управляющий может отказаться от исполнения обязательств, возникших из таких договоров и иных сделок, которые отвечают хотя бы одному из следующих критериев:

1) сделки препятствуют восстановлению платежеспособности должника;

2) исполнение обязательства, возникшего из сделки, повлечет за собой убытки для должника по сравнению с аналогичными сделками, заключаемыми при сравнимых обстоятельствах.

Отказ от исполнения договора, как волеизъявление стороны в обязательстве, должен быть доведен до сведения другой стороны. Только с этого момента он влечет юридические последствия, на которые направлен. Согласно п. 3 ст. 450 ГК РФ в случае одностороннего отказа от исполнения договора полностью или частично, когда такой отказ допускается законом или соглашением сторон, договор считается соответственно расторгнутым или измененным. Закон предусматривает, что договор считается расторгнутым с даты получения всеми сторонами по такому договору заявления внешнего управляющего об отказе от исполнения договора.

Отказ от исполнения договора, предусмотренный законом, является правомерным действием и по общему правилу не может повлечь убытков, подлежащих возмещению стороной, которая отказалась от договора. Согласно п. 3 ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный правомерными действиями, подлежит возмещению в случаях, предусмотренных законом.

В соответствии с этими подходами Закон о банкротстве устанавливает, что сторона по договору, в отношении которой заявлен отказ от исполнения, вправе потребовать от должника возмещения убытков, вызванных отказом от исполнения договора должника.

Обязательство по возмещению вреда в виде суммы убытков представляет собой денежное обязательство. Поскольку это обязательство возникает после даты принятия заявления о признании должника банкротом, его следовало бы отнести к обязательству по текущим платежам, однако в силу специальной нормы, которая имеет преимущество перед общим правилом, на требование о возмещении убытков распространяется действие моратория (п. 3 ст. 95 Закона).

Сделки, заключенные после принятия заявления о признании должника банкротом, требуют особой защиты, поскольку предполагается, что они заключаются в интересах всех участвующих в деле лиц, включая должника, и направлены на поддержание его текущей деятельности, сохранности имущества и для достижения других целей, отвечающих соответствующим процедурам, применяемым в деле о банкротстве. Для обеспечения самой возможности заключения таких необходимых для реализации общих интересов сделок контрагенты должника должны иметь уверенность, что обязательства должника будут исполняться. Поэтому Закон о банкротстве предусматривает, что правила ст. 102 Закона об отказе от исполнения обязательств, возникших из сделок, заключенных в ходе наблюдения и финансового оздоровления, не применяются, если такие договоры были заключены в соответствии с Законом.

Представляется, что внешний управляющий также не вправе отказаться от исполнения обязательств, возникших в ходе конкурсного производства. Внешнее управление имуществом должника предполагает такое антикризисное управление, которое должно привести к восстановлению платежеспособности должника. Одним из внешних негативных признаков ухудшения платежеспособности выступает растущая задолженность по денежным обязательствам. Накопление новой задолженности во внешнем управлении угрожает достижению цели этой реабилитационной процедуры. Поэтому Закон о банкротстве устанавливает механизмы контроля за денежными обязательствами должника в ходе внешнего управления (ст. 104).

В то же время само по себе возникновение новых денежных обязательств не всегда свидетельствует об отрицательных показателях деятельности должника, например при рентабельном производстве пользующихся спросом товаров (работ, услуг) в обстоятельствах получения отсрочки или рассрочки оплаты товаров от поставщиков сырья, комплектующих и т.п.

Превышение размера возникших после введения внешнего управления денежных обязательств должника порогового значения в 20% от суммы требований конкурсных кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, сделки, влекущие за собой новые денежные обязательства должника (сверхлимитные сделки), могут совершаться только с согласия собрания (комитета) кредиторов. Изъятия из этого правила установлены в отношении сделок, предусмотренных планом внешнего управления.

Конкурсным кредиторам и уполномоченным органам для защиты интересов, которые могут быть нарушены несоблюдением названного выше ограничения, а также вновь назначенному внешнему управляющему предоставлено право оспаривания сверхлимитных сделок, заключенных в нарушение указанных требований Закона о банкротстве.

Размер вновь возникших после введения внешнего управления денежных обязательств не является публично открытым и достоверным, поэтому третьи лица, вступающие в обязательственные отношения с должником, не имеют объективно достоверного источника данных об указанном размере обязательств должника. Следовательно, они могут быть введены в заблуждение относительно законности сделки, добросовестно полагая, что указанная выше пороговая величина не превышена. Отсутствие защиты интересов таких добросовестных контрагентов должника поставило бы под угрозу саму возможность осуществления деятельности должника, в отношении которого введена процедура наблюдения, возлагая высокие юридические риски оспаривания сделок и отвращая контрагентов должника от вступления с ним в обязательственные отношения. Поэтому Закон о банкротстве встает на защиту указанных интересов добросовестных контрагентов должника, устанавливая, что сделка может быть признана недействительной по основанию ее противоречия п. 1 ст. 104 Закона только в том случае, если будет доказано, что контрагент должника знал или не мог не знать (должен был знать) о соответствующем нарушении. Бремя доказывания наличия оснований для оспаривания сделки по общему правилу (ч. 1 ст. 56 ГПК РФ, ч. 1 ст. 65 АПК РФ) возлагается на истца.

Таким образом, сверхлимитные сделки являются оспоримыми.

С целью сдерживания необоснованного возрастания текущей задолженности должника Закон о банкротстве предусматривает контроль собрания (комитета) кредиторов за решениями, которые влекут увеличение расходов должника (ст. 105). Исключение сделано для таких случаев увеличения расходов, которые предусмотрены планом внешнего управления. За исключением случаев, предусмотренных Законом, принятие указанных решений требует согласия собрания (комитета) кредиторов.

Под решениями следует понимать любые акты или действия внешнего управляющего, которые влекут увеличение расходов должника (сделки, в том числе договоры, одобрение тех или иных действий иных лиц, признание задавненного долга и т.п.).

Сделки, заключенные на основании решения, влекущего увеличение расходов должника, без согласия собрания (комитета) кредиторов и не одобренные впоследствии в разумный срок, являются ничтожными как противоречащие требованиям закона (ст. 168 ГК РФ).

Если решение, влекущее увеличение расходов должника, было принято без согласия собрания (комитета) кредиторов, но впоследствии получило одобрение, требование ст. 105 Закона следует считать соблюденным.

Поскольку для сверхлимитных сделок должника установлено специальное регулирование (ст. 104 Закона), они не подпадают под действие ст. 15 Закона.

Статья 106 Закона о банкротстве устанавливает правила, касающиеся плана внешнего управления. В обязанность внешнего управляющего входит разработка и представление для утверждения собранию кредиторов этого плана. Данная обязанность должна быть исполнена им в течение месяца с даты утверждения внешнего управляющего. На исполняющих обязанности внешнего управляющего иных арбитражных управляющих не может быть возложена обязанность по разработке (составлению) плана внешнего управления (п. 2 ст. 96 Закона).

Невыполнение внешним управляющим названной обязанности может повлечь за собой привлечение его к административной ответственности (ч. 3 ст. 14.13 КоАП) и отстранение от исполнения обязанностей (п. 1 ст. 98 Закона).

План внешнего управления должен быть достаточно подробным, с тем чтобы собрание кредиторов имело возможность оценить реальную возможность восстановления платежеспособности должника, а также контролировать его исполнение в будущем. Поэтому Закона о банкротстве требует, чтобы указанный план предусматривал:

1) меры по восстановлению платежеспособности (ст. 109);

2) условия реализации каждой из предусмотренных мер;

3) порядок их реализации;

4) расходы на их реализацию;

5) иные расходы должника;

6) срок восстановления платежеспособности;

7) обоснование возможности восстановления платежеспособности должника в установленный срок;

8) разграничение компетенции между собранием и комитетом кредиторов.

План внешнего управления должен соответствовать требованиям, установленным федеральными законами. Не соответствующий закону план внешнего управления может быть признан недействительным (п. 6 ст. 107 Закона).

План внешнего управления, направленный на восстановление платежеспособности должника, должен составляться исходя из того, что платежеспособность признается восстановленной при условии отсутствия признаков банкротства, установленных ст. 3 Закона о банкротстве. Это означает, что производство по делу о несостоятельности (банкротстве) подлежит прекращению в связи с восстановлением платежеспособности, если требования кредиторов удовлетворены и должник не имеет трехмесячной задолженности по своим гражданско-правовым обязательствам и обязательным платежам.

Для целей контроля за выполнением плана внешнего управления Закон о банкротстве предусматривает обязанность внешнего управляющего отчитываться перед кредиторами по требованию собрания (комитета) кредиторов о ходе внешнего управления и реализации плана внешнего управления.

Порядок и сроки отчета устанавливаются собранием (комитетом) кредиторов и могут предусматривать рассмотрение указанного отчета на собраниях кредиторов (заседаниях комитета кредиторов) ежемесячно.

К исключительной компетенции собрания кредиторов относятся:

1) утверждение плана внешнего управления;

2) его изменение;

3) отклонение плана внешнего управления.

Исключительность компетенции означает, что никакой другой орган или лицо не могут принимать указанные решения.

Не позднее двух месяцев с даты утверждения внешнего управляющего он обязан созвать собрание кредиторов. Для этого внешний управляющий уведомляет конкурсных кредиторов и уполномоченные органы:

1) о дате;

2) времени;

3) месте проведения собрания.

Уведомление должно соответствовать порядку, предусмотренному законом (ст. 13 Закона).

Внешний управляющий также обязан обеспечить возможность ознакомления с планом внешнего управления не позднее чем за 14 дней до даты проведения собрания. План внешнего управления для целей ознакомления может быть направлен конкурсным кредиторам и уполномоченным органам.

Собрание кредиторов первоначально может выбрать одну из двух возможностей при рассмотрении плана внешнего управления: утвердить или отклонить план внешнего управления. В случае отклонения плана внешнего управления собрание кредиторов имеет право помимо этого определить одно из трех последствий отклонения плана:

1) принять решение об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;

2) принять решение о созыве не позднее чем через два месяца следующего собрания для рассмотрения нового плана внешнего управления;

3) принять решение об освобождении внешнего управляющего с одновременным утверждением саморегулируемой организации, а также требований к кандидатуре арбитражных управляющих (абз. 5 п. 2 ст. 12, п. 3 ст. 20.2 Закона) или кандидатуры арбитражного управляющего (абз. 6 п. 2 ст. 12 Закона).

В последнем случае новый внешний управляющий обязан разработать план внешнего управления в установленные сроки и созвать новое собрание кредиторов для целей рассмотрения указанного плана. С учетом положений п. 5 ст. 107 Закона о банкротстве повторное собрание кредиторов по утверждению нового плана внешнего управления должно состояться в период не позднее чем через четыре месяца с даты введения внешнего управления. Между тем решение собрания кредиторов, утвердившее план внешнего управления за пределами указанного четырехмесячного срока, не может считаться недействительным только по причине пропуска названного срока.

Если собрание кредиторов утвердило план внешнего управления, он представляется внешним управляющим в арбитражный суд не позднее чем через пять дней с даты проведения собрания кредиторов.

Если в течение четырех месяцев с даты введения внешнего управления в арбитражный суд не поступил утвержденный план внешнего управления и собранием кредиторов не заявлено ходатайство о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, арбитражный суд может принять решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Если внешнее управление было введено при отсутствии волеизъявления собрания кредиторов в порядке, предусмотренном соответственно п. 2 ст. 75, п. 6 ст. 87 Закона о банкротстве, и в течение двух месяцев с даты введения внешнего управления в арбитражный суд не поступил утвержденный собранием кредиторов план внешнего управления, арбитражный суд может принять решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Между тем арбитражный суд рассматривает утвержденный план внешнего управления, даже если он поступил по истечении указанных двухмесячного или четырехмесячного сроков, при условии, что должник еще не признан судом банкротом. Если утвержденный собранием кредиторов план внешнего управления поступает в арбитражный суд после признания должника банкротом и открытия конкурсного производства, арбитражный суд поручает конкурсному управляющему провести собрание кредиторов для принятия собранием решения в соответствии с п. 2 ст. 146 Закона.

Если план внешнего управления противоречит требованиям закона, он может быть признан недействительным полностью или частично арбитражным судом по ходатайству лиц, права и законные интересы которых были нарушены. Лицо, заявляющее ходатайство, должно доказать, какие права и законные интересы нарушаются планом внешнего управления или его частью. Отсутствие таких доказательств влечет отказ в удовлетворении ходатайства.

Ходатайство рассматривается судом в деле о банкротстве. Суд может признать план внешнего управления недействительным в части, если доказано, что платежеспособность должника может быть восстановлена и без включения в план внешнего управления его недействительной части.

Определение суда о признании плана внешнего управления недействительным полностью или в части, равно как и об отказе в таком признании, может быть обжаловано.

При обжаловании указанных определений арбитражный суд, вынесший определение, направляет в вышестоящие судебные инстанции в порядке, предусмотренном АПК РФ, только те материалы дела о банкротстве, которые непосредственно относятся к спору о признании плана внешнего управления недействительным полностью или в части <1> (п. 2 ст. 61 Закона).

--------------------------------

<1> Пункт 15 Постановления Пленума ВАС РФ от 08.04.2003 N 4.

Если в ходе внешнего управления появится необходимость изменения плана внешнего управления (продление срока (в пределах максимального срока), включение иных мер восстановления платежеспособности, изменение порядка и условий реализации мер по восстановлению платежеспособности, увеличение расходов и т.п.), план внешнего управления может быть изменен в порядке, установленном для его первоначального рассмотрения.

Закон о банкротстве предусматривает (ст. 108) возможность продления арбитражным судом срока внешнего управления по трем основаниям:

1) утверждение собранием кредиторов плана внешнего управления, в котором предусмотрен срок внешнего управления, превышающий первоначальный срок внешнего управления при введении данной процедуры;

2) изменение собранием кредиторов плана внешнего управления, которое предусматривает увеличение первоначально установленного срока внешнего управления;

3) принятие собранием кредиторов по результатам рассмотрения отчета внешнего управляющего об итогах внешнего управления решения об обращении с ходатайством о продлении внешнего управления.

Во всех случаях продления срока внешнего управления последний не может превышать максимальный срок внешнего управления (см. ст. 93 Закона).

Если внешнее управление вводилось после процедуры финансового оздоровления, при продлении внешнего управления требуется соблюдение нормы о максимальном совокупном сроке финансового оздоровления и внешнего управления (п. 2 ст. 92 Закона).

В ст. 109 Закона о банкротстве установлены меры по восстановлению платежеспособности должника. Они не представляют собой закрытый перечень. Иные меры по восстановлению платежеспособности должника могут быть предусмотрены планом внешнего управления и должны отвечать целям данной процедуры.

К иным мерам восстановления платежеспособности могут быть отнесены: модернизация производства, его техническое переоснащение; переориентация рынка сбыта (например, с внешнего на внутренний); изменение источников поставки сырья, комплектующих изделий; повышение производительности труда; сокращение расходов и т.п.

Все 10 мер по восстановлению платежеспособности должника могут быть разделены на три группы.

Меры первой группы направлены на изыскание внутренних резервов (перепрофилирование производства, закрытие нерентабельных производств, взыскание дебиторской задолженности, продажа части имущества должника, уступка прав требования должника). Это меры, связанные с совершенствованием управления имуществом должника и юридической защиты его прав, направленные в целом на сохранение действующего предприятия без изменения корпоративной структуры прав учредителей, участников.

Меры второй группы направлены на изыскание внешних источников дополнительного финансирования деятельности должника (исполнение обязательств должника собственником имущества должника - унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьими лицами; увеличение уставного капитала должника за счет взносов участников и третьих лиц; размещение дополнительных обыкновенных акций должника). Это меры, связанные с привлечением к восстановлению платежеспособности третьих лиц как имеющих с должником корпоративные отношения, так и иных третьих лиц, заинтересованных в сохранении деятельности должника, например его поставщиков или, наоборот, потребителей его продукции. Реализация указанных мер может приводить к изменению корпоративной структуры прав учредителей, участников.

Меры третьей группы направлены на сохранение действующих предприятий должника фактически с изменением корпоративной структуры, поскольку удовлетворение требований кредиторов осуществляется за счет стоимости его бизнеса (продажа предприятия должника, замещение активов должника). Учредители, участники или собственник имущества должника - унитарного предприятия, по существу, лишаются всех корпоративных прав, за исключением случая продажи лишь одного или нескольких, но не всех предприятий должника. Реализация этой группы мер может приводить к тому, что требования кредиторов оказываются удовлетворенными, но должник лишается всего своего имущества, за исключением указанного выше случая.

Шести из 10 мер восстановления платежеспособности должника Закон о банкротстве посвящает специальную регламентацию (см. ст. ст. 110 - 115).

Некоторые меры по восстановлению платежеспособности должника могут применяться одновременно, если применение одной меры не исключает применение другой. Так, например, замещение активов должника не может быть соединено с дополнительной эмиссией акций. Напротив, продажа части имущества должника или одного из его предприятий может быть соединена, например, с исполнением обязательств должника третьими лицами.

Перепрофилирование производства может соединяться с продажей части имущества должника, его предприятий или их отдельных частей. Закрытие нерентабельных производств также может повлечь необходимость отчуждения соответствующего имущества должника.

Продажа предприятия и иного имущества должника (ст. ст. 110 - 112 Закона), по существу, относится скорее к конкурсному производству и поэтому в настоящем комментарии не рассматривается.

Новая ст. 112.1 Закона о банкротстве предусматривает погашение задолженности должника по обязательным платежам в ходе внешнего управления. Ее цель - устранить участие фискальных органов в деле о банкротстве, что позволит сблизить интересы кредиторов; это гипотетически открывает больше возможностей для принятия различных решений, способствующих в том числе реабилитации должника, в которой фискальные органы обычно не заинтересованы.

Хотя Пленум ВАС РФ дает некоторые разъяснения по применению этой нормы (п. п. 31, 32 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 60), судебная практика показывает, что эта норма не получила широкого применения.

Статья 113 Закона о банкротстве предусматривает возможность исполнения обязательств должника учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника - унитарного предприятия либо третьим лицом или третьими лицами. Данный способ восстановления платежеспособности должника основан на привлечении финансирования со стороны третьих лиц. Такими лицами могут быть:

1) учредители (участники) должника;

2) собственник имущества должника - унитарного предприятия;

3) третьи лица.

Частичное удовлетворение требований не допускается, поскольку Закон требует удовлетворения всех требований, включенных в реестр требований кредиторов, включая неустойки (штрафы, пени), проценты и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.

Удовлетворение требований третьими лицами допускается в любое время до окончания внешнего управления.

Восстановление платежеспособности должника посредством данного способа возможно в двух формах:

1) удовлетворение требований кредиторов;

2) предоставление должнику денежных средств, достаточных для удовлетворения требований кредиторов.

Предполагается, что указанные третьи лица могут иметь законный интерес в сохранении деятельности должника. Законный интерес учредителей (участников) должника или собственника имущества должника - унитарного предприятия предполагается a priori в силу наличия корпоративных правоотношений с должником. Иные третьи лица могут иметь интерес в сохранении деятельности должника ввиду наличия хозяйственных и иных экономических отношений с ним (например, поставщики сырья, потребители товаров, работ и услуг должника).

Для реализации законного интереса в удовлетворении требований кредиторов третье лицо должно направить в арбитражный суд и внешнему управляющему заявление о намерении удовлетворить требования кредиторов. Заявление должно иметь письменную форму.

Закон о банкротстве устанавливает перечень из трех требований к содержанию заявления о намерении удовлетворить в полном объеме требования кредиторов к должнику:

1) наименование (для юридического лица), фамилия, имя, отчество (для физического лица) заявителя;

2) срок удовлетворения требований кредиторов, который не может превышать 20 дней с даты вынесения арбитражным судом соответствующего определения;

3) один из двух способов удовлетворения требований кредиторов в полном объеме:

а) перечисление денежных средств на специальный банковский счет должника;

б) перечисление денежных средств в депозит нотариуса.

Заявление о намерении рассматривается арбитражным судом в течение 14 дней с даты его поступления. Указанное заявление рассматривается судом единолично. Определение арбитражного суда, принятое по результатам рассмотрения заявления о намерении, может быть обжаловано в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 61 Закона о банкротстве.

В случае конкуренции между третьими лицами, имеющими намерение удовлетворить требования кредиторов, она разрешается по принципу prior tempore - potior iure, т.е. заявления таких лиц рассматриваются в порядке их поступления в арбитражный суд.

По результатам рассмотрения заявления о намерении арбитражный суд выносит одно из двух определений:

1) об удовлетворении заявления о намерении;

2) об отказе в удовлетворении заявления о намерении в случае, если заявитель отказался от намерения погасить требования кредиторов.

Закон о банкротстве содержит перечень требований к содержанию определения арбитражного суда об удовлетворении заявления о намерении (п. 5 ст. 113):

1) наименование (для юридического лица), фамилия, имя, отчество (для физического лица) лица, осуществляющего удовлетворение требований кредиторов;

2) регистрационные данные должника - юридического лица (государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации юридического лица, идентификационный номер налогоплательщика).

Представляется, что такие же данные должны содержаться и в отношении должника - индивидуального предпринимателя;

3) размер требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов;

4) срок удовлетворения требований кредиторов, который не может превышать 20 дней со дня вынесения определения;

5) дата судебного заседания по итогам удовлетворения требований кредиторов, которая является датой самого определения;

6) один из двух способов удовлетворения требований кредиторов:

а) перечисление денежных средств на специальный банковский счет должника;

б) перечисление денежных средств в депозит нотариуса;

7) иная информация, необходимая для перечисления денежных средств на специальный банковский счет должника или в депозит нотариуса.

Поскольку в силу абз. 1 п. 7 ст. 113 специальный банковский счет должника открывается арбитражным управляющим на основании определения суда об удовлетворении заявления о намерении, в этом определении в соответствии с п. 5 данной статьи указывается только способ удовлетворения требований кредиторов (перечисление денежных средств на специальный банковский счет должника), а реквизиты этого счета не указываются. После открытия счета арбитражный управляющий обязан сообщить заявителю и суду его реквизиты.

При использовании такого способа удовлетворения требований кредиторов, как перечисление денежных средств в депозит нотариуса, следует иметь в виду, что предусмотренное абз. 3 ст. 87 Основ законодательства РФ о нотариате общее правило о принятии денежных средств в депозит по месту исполнения обязательства не подлежит применению. В этом случае в силу специального регулирования, установленного Законом о банкротстве, все денежные средства подлежат перечислению в депозит нотариуса по месту нахождения должника (п. 36 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 60).

Для целей реализации возможной конкуренции нескольких третьих лиц, имеющих намерения удовлетворить требования кредиторов, закон требует отложить рассмотрение второго заявления до даты рассмотрения итогов удовлетворения требований кредиторов при наличии аналогичного заявления, поступившего от другого лица ранее.

Рассмотрение последующего заявления производится арбитражным судом только в случае, если в соответствии с п. 12 ст. 113 Закона о банкротстве арбитражный суд принял определение об отказе в признании требований кредиторов удовлетворенными по предшествующему заявлению. В случае признания арбитражным судом в соответствии с п. 11 ст. 113 Закона требований кредиторов удовлетворенными последующее заявление другого третьего лица, рассмотрение которого было отложено в соответствии с данным пунктом комментируемой статьи, подлежит возвращению третьему лицу на основании определения арбитражного суда.

Если в удовлетворении первоначального заявления арбитражным судом отказано, назначается дата рассмотрения следующего по времени поступления заявления о намерении.

Для реализации намерения третьего лица по удовлетворению требований кредиторов должника внешний управляющий на основании определения арбитражного суда об удовлетворении заявления о намерении открывает специальный банковский счет должника, предназначенный только для удовлетворения требований кредиторов.

В договоре специального банковского счета должника указываются лица, на счета которых должны быть перечислены денежные средства, находящиеся на специальном банковском счете должника, в соответствии с определением арбитражного суда об удовлетворении заявления о намерении.

Поскольку специальный банковский счет должника имеет целевое назначение, Закон о банкротстве допускает списание с него денежных средств только для удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, по распоряжению внешнего управляющего. С указанного счета не допускается списание денежных средств для удовлетворения иных обязательств должника, включая текущие, обязательства самого внешнего управляющего, обязательства третьих лиц, осуществляющих удовлетворение требований кредиторов. На денежные средства, находящиеся на специальном банковском счете должника, не может быть обращено взыскание по иным обязательствам должника, обязательствам внешнего управляющего или третьих лиц. При этом сделки, совершенные в нарушение п. 7 ст. 113 Закона, могут быть признаны недействительными.

В случае использования такого способа удовлетворения требований кредиторов, как депозит нотариуса, внешний управляющий представляет в суд уведомление, содержащее следующие сведения:

1) дата уведомления;

2) информация о получателях денежных средств, необходимая в соответствии с правилами заполнения платежных документов, подтверждающих перечисление денежных средств, с указанием размера требования в отношении каждого из получателей денежных средств.

Третье лицо (заявитель) в течение срока, установленного определением арбитражного суда об удовлетворении заявления о намерении, перечисляет на специальный банковский счет должника или в депозит нотариуса денежные средства в размере и в порядке, которые указаны в данном определении. Порядок перечисления денежных средств определяется гражданским законодательством о расчетах и банковскими правилами. С учетом цели данного способа восстановления платежеспособности должника могут использоваться следующие способы перечисления денежных средств: внесение наличных денежных средств на специальный счет должника; перечисление платежным поручением. Использование инкассового поручения, аккредитива или расчетов чеками по характеру данных отношений не допускается.

После поступления денежных средств внешний управляющий обязан рассчитаться с кредиторами в соответствии с определением об удовлетворении заявления о намерении.

Если полностью рассчитаться с кредиторами не представляется возможным по причине невозможности установления сведений, необходимых для удовлетворения требований, внешний управляющий обязан перечислить остаток денежных средств на специальном счете должника в депозит нотариуса.

По истечении срока удовлетворения требований кредиторов внешний управляющий или заявитель обязан направить в арбитражный суд заявление о признании требований кредиторов удовлетворенными. Это заявление может быть совместным.

Если требования кредиторов удовлетворялись посредством перечисления денежных средств в депозит нотариуса, третье лицо (заявитель) прилагает к заявлению платежные документы, подтверждающие перечисление денежных средств в размере, указанном в определении суда об удовлетворении о намерении.

Если требования кредиторов удовлетворялись посредством перечисления денежных средств на специальный счет должника, внешний управляющий обязан приложить к заявлению платежные документы, подтверждающие удовлетворение требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, путем перечисления денежных средств на специальный банковский счет должника в размере, указанном в определении арбитражного суда об удовлетворении заявления о намерении. Платежные документы должны подтверждать перечисление денежных средств кредиторам. Если при этом требования кредиторов не были удовлетворены в полном объеме по причине, указанной в абз. 3 п. 9 ст. 113 Закона о банкротстве, к заявлению внешнего управляющего также прилагаются платежные документы, подтверждающие перечисление в депозит нотариуса остатка денежных средств со специального банковского счета должника.

В случае установления арбитражным судом надлежащего удовлетворения требований кредиторов, а именно перечисления денежных средств в соответствии с реестром требований кредиторов всем кредиторам, а в случае невозможности перечисления средств непосредственно кредиторам - перечисления остатка денежных средств со специального счета должника в депозит нотариуса, арбитражный суд выносит определение о признании требований кредиторов удовлетворенными. Это определение может быть обжаловано в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 61 Закона о банкротстве.

Закон предусматривает три основания для отказа в признании требований кредиторов удовлетворенными:

1) удовлетворение требований кредиторов не в полном объеме;

2) перечисление в депозит нотариуса или на спецсчет суммы в размере меньшем, чем предусмотрено определением об удовлетворении заявления о намерении. При этом перечисление большей суммы не является основанием для отказа в признании требований кредиторов удовлетворенными;

3) нарушение сроков удовлетворения сроков.

Представляется, что незначительное нарушение сроков удовлетворения требований кредиторов не может служить основанием для отказа в признании требований кредиторов удовлетворенными.

Отказ в признании требований кредиторов удовлетворенными влечет возврат перечисленных в депозит нотариуса денежных средств заявителю в течение 10 рабочих дней с даты вступления в законную силу определения об отказе в признании требований кредиторов удовлетворенными.

Если были перечислены денежные средства сверх суммы, предусмотренной определением арбитражного суда, они подлежат возврату заявителю в течение 10 рабочих дней с даты вступления в законную силу определения арбитражного суда о признании удовлетворенными требований кредиторов.

Нотариус обязан перечислить с депозита денежные средства кредиторам в размере, предусмотренном определением арбитражного суда об удовлетворении заявления о намерении, в течение 10 рабочих дней с даты вступления в законную силу определения арбитражного суда о признании удовлетворенными требований кредиторов. Для этих целей арбитражный суд направляет нотариусу определение об удовлетворении заявления о намерении, определение о признании удовлетворенными требований кредиторов, а также справку о вступлении последнего определения в законную силу.

Реабилитация должника данным способом восстановления платежеспособности не является для должника безвозмездной. Денежные средства, перечисленные на специальный банковский счет должника или в депозит нотариуса, в силу юридической фикции, установленной законом, считаются предоставленными третьим лицом на условиях договора беспроцентного займа, срок возврата которого определен моментом востребования, но не ранее окончания срока, на который было введено внешнее управление (абз. 1 п. 2 ст. 93 Закона).

Указанная фикция может быть заменена подлинным соглашением о предоставлении третьим лицом денежных средств, в том числе на иных условиях. Такое соглашение может быть заключено должником в лице внешнего управляющего и третьим лицом только при условии его одобрения органом управления должника, уполномоченным в соответствии с учредительными документами должника принимать решения о заключении крупных сделок.

Восстановление платежеспособности рассмотренным способом реабилитации должника влечет завершение внешнего управления и прекращение производства по делу о банкротстве в специальном порядке, предусмотренном ст. 116 Закона о банкротстве.

Еще один способ восстановления платежеспособности предусмотрен ст. 114 Закона и основан на размещении дополнительных обыкновенных акций должника. Увеличение уставного капитала должника путем размещения дополнительных обыкновенных акций является одной из мер восстановления платежеспособности должника, доступной только для акционерных обществ. Здесь мы имеем дело с "акционированием долга". Закон не предусматривает возможность преобразования других видов юридических лиц в акционерное общество с целью последующего размещения дополнительных акций для восстановления платежеспособности должника, хотя такая мера при согласии на ее использование учредителей (участников) должника и собрания кредиторов могла бы служить эффективным способом реабилитации.

По существу, выпуск дополнительных акций преследует цель покрытия убытков акционерного общества, что до недавнего времени не допускалось гражданским законодательством, но действующая редакция п. 2 ст. 100 ГК РФ такого ограничения не устанавливает.

Отношения по размещению дополнительных акций подпадают под регулирование акционерного законодательства (см. ст. 28 и сл. Федерального закона "Об акционерных обществах") и законодательства о рынке ценных бумаг. Однако нормы комментируемого Закона являются специальными и поэтому при коллизии в регулировании преимущество имеют нормы данного Закона, а не акционерного законодательства и законодательства о рынке ценных бумаг. Так, например, акционерное законодательство допускает оплату дополнительных акций не только деньгами, - оплата дополнительных акций, размещаемых на основании ст. 114 Закона о банкротстве, возможна денежными средствами.

В части, не урегулированной Законом о банкротстве, эмиссия дополнительных акций подпадает под регламентацию Федеральных законов "Об акционерных обществах" и "О рынке ценных бумаг".

В результате применения данного способа восстановления платежеспособности должника учредители (участники) акционерного общества могут утратить корпоративный контроль над обществом либо доля их участия может существенно уменьшиться. Поэтому Закон о банкротстве предусматривает применение данной меры восстановления платежеспособности должника исключительно на основании решения соответствующего органа управления обществом (п. 2 ст. 94). В план внешнего управления выпуск дополнительных акций может быть включен исключительно по ходатайству указанного органа. Тем самым устанавливается баланс между различными интересами сторон - учредителей (участников) общества и его кредиторов. Если учредители (участники) акционерного общества не дают согласия на применение этой меры восстановления должника, а другие меры не могут привести к реабилитации, собрание кредиторов может отдать предпочтение конкурсному производству, что приведет к полной потере корпоративного контроля ввиду последующей ликвидации акционерного общества. Если кредиторы не согласятся на дополнительный выпуск акций, предпочитая конкурсное производство, размер удовлетворения их требований может оказаться значительно ниже, поскольку он не может быть увеличен за счет средств, вырученных от эмиссии дополнительных акций. Таким образом, и кредиторы, и учредители (участники) акционерного общества стимулируются Законом о банкротстве к принятию взвешенного решения по вопросу дополнительного выпуска акций с целью восстановления платежеспособности должника.

Пункты 2 - 4 ст. 114 Закона устанавливают пять специальных требований к реализации данной меры восстановления платежеспособности, касающихся способа размещения дополнительных акций, сроков соответствующих процедур, срока реализации преимущественных прав акционеров, способа оплаты дополнительных акций.

1. Дополнительные обыкновенные акции могут размещаться только по закрытой подписке. Это требование, соответственно, ограничивает применение ст. 39 Федерального закона "Об акционерных обществах".

2. Дополнительные акции могут размещаться не дольше чем три месяца. Положение о размещении акций в течение не более года (п. 2.5.2 Стандартов эмиссии ценных бумаг <1>) не применяется. Трехмесячный срок размещения дополнительных акций подлежит исчислению с момента государственной регистрации дополнительного выпуска акций (ст. 19 Федерального закона "О рынке ценных бумаг").

--------------------------------

<1> Приказ ФСФР от 16.03.2005 N 05-4/пз-н.

3. Государственная регистрация отчета об итогах размещения дополнительных обыкновенных акций (ст. 25 Федерального закона "О рынке ценных бумаг") должна быть осуществлена не позднее чем за месяц до даты окончания внешнего управления.

4. Преимущественное право акционеров на приобретение дополнительных акций ограничено 45 днями с даты начала размещения указанных акций. Этот срок не может быть увеличен, что исключает действие п. 2 ст. 41 Федерального закона "Об акционерных обществах".

5. Дополнительные акции могут быть оплачены только денежными средствами, что исключает действие п. 2 ст. 34 Федерального закона "Об акционерных обществах" в той части, в которой он допускает оплату акций в иной форме.

Положения устава акционерного общества, предусматривающие преимущественное право акционерного общества на приобретение акций, в случае если таким правом не воспользовались акционеры (п. 3 ст. 7 Федерального закона "Об акционерных обществах"), не применяются.

Для защиты интересов лиц, приобретающих дополнительные акции, эмиссия которых осуществляется для целей восстановления платежеспособности должника, Закон о банкротстве предусматривает, что в случае признания выпуска дополнительных акций несостоявшимся или недействительным возврат уплаченных за акции денежных средств осуществляется указанным лицам вне очередности, установленной Законом.

Такие денежные средства в указанных случаях, по существу, являются неосновательным обогащением должника. Поскольку обязательство должника по возврату денежных средств возникает после возбуждения дела о банкротстве, требования кредиторов о возврате соответствующих сумм являются текущими. Сроки возврата денежных средств, а также другие права кредиторов определяются Положением о порядке возврата владельцам ценных бумаг денежных средств (иного имущества), полученных эмитентом в счет оплаты ценных бумаг, выпуск которых признан несостоявшимся или недействительным <1>.

--------------------------------

<1> Постановление ФКЦБ от 08.09.1998. N 36.

Замещение активов должника представляет собой меру восстановления платежеспособности должника, которая реализуется посредством создания на базе имущества должника одного или нескольких акционерных обществ (ст. 115 Закона).

Данная мера может применяться не только в отношении хозяйственных обществ. В случае необходимости в процедурах внешнего управления или конкурсного производства, введенных в отношении унитарного предприятия - должника, может быть проведено замещение активов, заключающееся в создании на базе имущества должника одного или нескольких акционерных обществ с включением выпущенных акций этих обществ в состав имущества должника и их последующей продажей <1>.

--------------------------------

<1> Пункт 17 Постановления Пленума ВАС РФ от 15.12.2004. N 29.

Данная мера влечет утрату корпоративного контроля учредителями (участниками) или собственником имущества должника - унитарного предприятия.

Замещение активов должника предполагает внесение в уставный капитал имущества и имущественных прав, входящих в состав предприятия должника, которые предназначены для осуществления предпринимательской деятельности. При создании нескольких акционерных обществ в их уставные капиталы вносится имущество, которое позволяет осуществлять предпринимательскую деятельность каждым из таких обществ.

Пункт 1 ст. 115 Закона о банкротстве по-прежнему содержит отсылочную норму о том, что состав предприятия определяется в соответствии с п. п. 1 и 2 ст. 110 Закона, которые состав предприятия не определяют. Состав предприятия не представляет собой юридической категории. Он определяется исходя из фактически сложившейся совокупности основных и оборотных средств, используемых для производства товаров, работ, услуг. Незакрытый перечень объектов, которые могут входить в состав предприятия, содержится в п. 3 ст. 110 Закона.

Поскольку замещение активов должника приводит к потере корпоративного контроля участников (учредителей) или собственника имущества должника - унитарного предприятия, применение данной меры восстановления платежеспособности допускается только при наличии решения соответствующего органа управления, который уполномочен в соответствии с учредительными документами принимать такие решения. Включение данной меры восстановления платежеспособности в план внешнего управления допускается только при наличии указанного решения.

Замещение активов должника представляет собой распоряжение имуществом должника. В соответствии с п. 2 ст. 346 ГК РФ залогодатель по общему правилу может распоряжаться предметом залога только с согласия залогодержателя. Поэтому замещение активов должника допускается только при наличии согласия всех кредиторов по обязательствам, исполнение которых обеспечено залогом имущества должника. На собрании кредиторов решение о замещении активов может быть принято при условии, что все указанные кредиторы проголосовали за его принятие.

Планом внешнего управления может быть предусмотрено создание не одного, а нескольких акционерных обществ на базе имущества должника. При этом может быть принято во внимание наличие у должника имущества, предназначенного для осуществления различных видов предпринимательской деятельности. Соответственно, для оптимизации структуры предпринимательской деятельности акционерные общества могут создаваться по отраслевому принципу, с тем чтобы каждое из акционерных обществ получало в уставный капитал имущество для осуществления одного или нескольких видов предпринимательской деятельности. При этом состав имущества должника, вносимого в уставный капитал каждого из создаваемых акционерных обществ, определяется планом внешнего управления.

Новый п. 3.1 ст. 115 Закона о банкротстве воспринял выработанный в судебной практике подход. Так, Пленум ВАС РФ установил, что при рассмотрении арбитражными судами вопросов, связанных с замещением активов должника, следует учитывать, что в соответствии со ст. 115 Закона оплата уставного капитала создаваемого одного или нескольких открытых акционерных обществ при замещении активов осуществляется за счет имущества должника, поэтому у таких акционерных обществ при их учреждении единственным акционером является должник. Создание акционерных обществ при замещении активов должника совместно с третьими лицами (соучредителями) в данном случае не допускается <1>.

--------------------------------

<1> Пункт 44 Постановления Пленума ВАС РФ от 15.12.2004 N 29.

Для объективной оценки имущества, вносимого в уставный капитал акционерных обществ при замещении активов, Закон требует определения величины уставного капитала таких обществ решением собрания кредиторов на основании отчета об оценке его рыночной стоимости. Следовательно, до проведения собрания кредиторов, на котором предполагается принять решение о замещении активов, требуется оценить имущество должника, что должен осуществить оценщик. Оценка имущества осуществляется по договору, заключенному внешним управляющим с оценщиком (ст. 9 Закона об оценочной деятельности). Договор заключается внешним управляющим после принятия органом управления должника решения о включении в план внешнего управления такой меры восстановления платежеспособности, как замещение активов.

Для целей защиты интересов работников должника предусматривается сохранение рабочих мест. Все права и обязанности работодателя переходят к вновь создаваемым акционерным обществам. Трудовой кодекс РФ не содержит корреспондирующего с комментируемой нормой правила, регламентирующего изменения в связи с замещением активов. В связи с этим по аналогии возможно применение ст. 75 Трудового кодекса РФ.

При создании нескольких акционерных обществ работникам должника, исходя из их трудовой функции, предлагается перейти на работу в одно из новых акционерных обществ. Внешний управляющий составляет списки работников, которые дали согласие на переход на работу в соответствующие акционерные общества и с которыми после создания акционерных обществ заключаются трудовые договоры.

После создания на базе имущества должника новых акционерных обществ функции руководителя этих обществ осуществляет внешний управляющий. После регистрации отчета о размещении их акций внешний управляющий созывает собрание акционеров для избрания органов управления в соответствии с акционерным законодательством.

Для сохранения деятельности предприятий должника, на базе которых созданы новые акционерные общества, требуется переоформление необходимых лицензий должника. Внешний управляющий после создания акционерных обществ обязан предпринять все необходимые действия для переоформления лицензий должника в соответствии со ст. 11 Федерального закона от 08.08.2001 N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности".

С учетом цели комментируемой ст. 115 Закона о банкротстве, если деятельность вновь созданных акционерных обществ возможна лишь при условии членства в саморегулируемой организации, внешний управляющий обязан предпринять все необходимые действия по вступлению в соответствующую саморегулируемую организацию в соответствии с Федеральным законом от 01.12.2007 N 315-ФЗ "О саморегулируемых организациях" и специальным законодательством, требующим обязательного членства в указанных организациях.

Внешний управляющий также обязан обеспечить получение иных документов, необходимых для осуществления акционерными обществами предпринимательской деятельности.

Восстановление платежеспособности должника при замещении активов осуществляется за счет реализации акций вновь созданных акционерных обществ. Указанные акции включаются в состав имущества должника взамен имущества, на базе которого создаются акционерные общества. Предполагаемая цена реализации акций должна обеспечить получение денежных средств, достаточных для расчетов с кредиторами.

Реализация акций, созданных при замещении активов должника акционерных обществ, возможна двумя способами. По общему правилу они продаются на открытых торгах в порядке, предусмотренном ст. 110 Закона о банкротстве. Планом внешнего управления может быть предусмотрена реализация акций на организованном рынке ценных бумаг (фондовой бирже). Такой вид продажи акций может быть предусмотрен планом внешнего управления, если это допускается Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" с учетом требований к акциям, которые могут обращаться на организованном рынке ценных бумаг (ст. 14).

Статьей 116 Закона о банкротстве установлены особенности завершения процедуры, применяемой в деле о банкротстве, и прекращения производства по делу о банкротстве при исполнении обязательств должника собственником имущества должника - унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьим лицом или третьими лицами. Особенности завершения внешнего управления в данном случае связаны с тем, что погашение требований кредиторов осуществлялось за счет третьих лиц в порядке, предусмотренном ст. 113 Закона. Кредиторы не уведомляются о реализации этой меры восстановления платежеспособности, которая предполагает получение всеми кредиторами причитающихся им согласно реестру платежей. Закон требует от внешнего управляющего уведомления всех кредиторов, требования которых включены в реестр, в течение 10 дней по окончании исполнения обязательств об удовлетворении их требований. Это может позволить кредиторам, которые считают свои права нарушенными, обратиться в арбитражный суд с жалобой на действия внешнего управляющего (п. 3 ст. 119). 10-дневный срок исчисляется с даты принятия судом определения о признании требований кредиторов удовлетворенными (п. 11 ст. 113).

Отчет внешнего управляющего собранием кредиторов в этом случае не рассматривается. Он направляется в суд не позднее чем через 14 дней после окончания исполнения обязательств должника. Указанный срок также начинает исчисляться с даты принятия судом определения о признании требований кредиторов удовлетворенными (п. 11 ст. 113 Закона). Для целей судебного контроля за соблюдением прав кредиторов отчет внешнего управляющего утверждается арбитражным судом в порядке и на условиях, которые предусмотрены п. п. 1, 3 - 7 ст. 119 Закона.

При установлении судом факта надлежащего удовлетворения всех требований кредиторов отчет внешнего управляющего подлежит утверждению, а производство по делу - прекращению. В случае если не все требования кредиторов удовлетворены или удовлетворены не в полном объеме, арбитражный суд отказывает в утверждении отчета внешнего управляющего.

Закон о банкротстве требует от внешнего управляющего представления отчета (ст. 117). Помимо специального случая направления отчета внешним управляющим в арбитражный суд, предусмотренного ст. 116 Закона, внешний управляющий в четырех случаях обязан представить его собранию кредиторов:

1) по результатам проведения внешнего управления. Такой результат оценивается и отражается в отчете за период, на который вводилось внешнее управление (п. п. 2 и 3 ст. 93);

2) при наличии оснований для досрочного прекращения внешнего управления.

Законом о банкротстве досрочное прекращение внешнего управления непосредственно предусматривается только для внешнего управления градообразующей организации (п. 5 ст. 173) и крестьянского (фермерского) хозяйства (п. 5 ст. 219).

По существу, основаниями для досрочного прекращения внешнего управления являются:

а) удовлетворение всех требований кредиторов в ходе внешнего управления (п. 2 ст. 117);

б) заключение мирового соглашения;

в) появление обстоятельств, свидетельствующих о невозможности восстановления платежеспособности;

3) по требованию лиц, имеющих право на созыв собрания кредиторов. Органы и лица, которые имеют право требовать созыва собрания кредиторов, названы в п. 1 ст. 14 Закона;

4) в случае накопления денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов.

Если все требования кредиторов, включенные в реестр требований кредиторов, в ходе внешнего управления оказываются удовлетворенными или прекратившимися по иным основаниям, внешний управляющий обязан принять меры для прекращения дальнейшего внешнего управления, в связи с чем он составляет отчет не позднее чем через месяц с даты удовлетворения указанных требований и направляет его в арбитражный суд для утверждения. Собрание кредиторов в этом случае не созывается и отчет внешнего управляющего не рассматривает.

Отчет внешнего управляющего состоит из совокупности документов и должен содержать:

1) баланс должника на последнюю отчетную дату. Отчетная дата определяется в соответствии с законодательством, предусматривающим периодичность составления баланса;

2) отчет о движении денежных средств.

Отчет должен содержать сведения о привлеченных арбитражным управляющим лицах, в том числе наименование (фамилию, имя, отчество) каждого лица, характер и стоимость его услуг, сведения об их оплате (п. 6 Постановления Пленума ВАС РФ от 17.12.2009 N 91 "О порядке погашения расходов по делу о банкротстве");

3) отчет о прибылях и об убытках должника;

4) сведения о наличии свободных денежных средств и иных средств должника, которые могут быть направлены на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам, и об уплате обязательных платежей;

5) расшифровку оставшейся дебиторской задолженности должника и сведения об оставшихся нереализованными правах требования должника;

6) сведения об удовлетворенных требованиях кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов;

7) иные сведения о возможности погашения оставшейся кредиторской задолженности должника.

К отчету прилагается реестр требований кредиторов.

Типовые формы отчетов арбитражных управляющих утверждены Минюстом России <1>.

--------------------------------

<1> Приказ Минюста России от 14.08.2003 N 195 "Об утверждении типовых форм отчетов (заключений) арбитражного управляющего" // Российская газета. 2003. 11 сентября.

В отчете внешнего управляющего должно содержаться одно из четырех предложений:

1) о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности и переходе к расчетам с кредиторами.

Это предложение предполагает наличие достаточных денежных средств и иных средств для расчетов со всеми кредиторами;

2) о продлении установленного срока внешнего управления.

Такое предложение внешний управляющий делает при наличии обстоятельств, свидетельствующих о возможности восстановления платежеспособности должника по окончании срока продления внешнего управления;

3) о прекращении производства по делу в связи с удовлетворением всех требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов.

Данное предложение предполагает, что все требования указанных кредиторов оказались удовлетворенными или прекратившимися по другим основаниям в ходе внешнего управления;

4) о прекращении внешнего управления и об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Такое предложение соответствует недостижению цели внешнего управления, когда требования кредиторов не удовлетворены или удовлетворены не полностью.

Отчет внешнего управляющего подлежит рассмотрению собранием кредиторов (ст. 118 Закона). Сроки созыва собрания кредиторов для рассмотрения отчета внешнего управляющего определяются в зависимости от трех различных оснований такого созыва:

1) собрание кредиторов созывается не позднее трех недель с даты заявления требования о проведении собрания кредиторов. Требование о таком созыве может быть заявлено лицами, указанными в п. 1 ст. 14 Закона о банкротстве;

2) собрание кредиторов созывается не позднее трех недель с момента возникновения оснований для досрочного прекращения внешнего управления (п. 1 ст. 117 Закона);

3) собрание кредиторов созывается не позднее чем за месяц до даты истечения установленного срока внешнего управления.

Кредиторы имеют право, а внешний управляющий обязан обеспечить предварительное ознакомление с отчетом внешнего управляющего.

Срок возникновения указанных прав и обязанности определяется в зависимости от двух различных оснований созыва собрания кредиторов.

1. Если собрание кредиторов созывается в связи с окончанием срока внешнего управления (по результатам проведения внешнего управления), кредиторы имеют право на предварительное ознакомление с отчетом внешнего управляющего в срок не менее чем за 45 дней до истечения установленного срока внешнего управления.

2. Если собрание кредиторов созывается по иным основаниям, кредиторы имеют право на предварительное ознакомление с отчетом внешнего управляющего в срок не менее чем за 10 дней до установленной даты созыва собрания кредиторов.

Порядок ознакомления с отчетом (место, время и т.д.) определяется внешним управляющим, о чем указывается в сообщении о проведении собрания кредиторов (п. 3 ст. 13 Закона).

По результатам рассмотрения отчета внешнего управляющего собрание кредиторов может принять одно из пяти решений, которые не полностью корреспондируют с предложениями внешнего управляющего, содержащимся в его отчете (п. 4 ст. 117 Закона):

1) об обращении в арбитражный суд с ходатайством о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами;

2) об обращении в арбитражный суд с ходатайством о прекращении производства по делу в связи с удовлетворением всех требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов;

3) об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;

4) о заключении мирового соглашения (см. ст. 153 Закона);

5) об обращении в арбитражный суд с ходатайством о продлении установленного срока внешнего управления при условии, что общий срок внешнего управления не превышает максимально допустимый срок (см. ст. 93 Закона).

Отчет внешнего управляющего подлежит утверждению арбитражным судом (ст. 119 Закона). Отчет внешнего управляющего, за исключением одного случая, подлежит обязательному рассмотрению арбитражным судом независимо от того, подлежал ли он рассмотрению собранием кредиторов или нет.

В случае если отчет внешнего управляющего рассматривался по требованию лиц, имеющих право на созыв собрания кредиторов, и собрание кредиторов не приняло ни одного из решений, предусмотренных п. 3 ст. 118 Закона, отчет внешнего управляющего не подлежит рассмотрению арбитражным судом. При получении арбитражным судом ходатайства о рассмотрении такого отчета внешнего управляющего оно подлежит возвращению применительно к ч. 1 ст. 129 АПК РФ. Если поступившее ходатайство или приложенные к нему документы не содержат сведений об отсутствии решения собрания кредиторов, принятого по результатам рассмотрения собранием отчета внешнего управляющего, арбитражный суд применительно к ст. 128 АПК РФ оставляет ходатайство без рассмотрения и в определении устанавливает срок для представления решения собрания кредиторов (протокола собрания кредиторов).

Если после принятия названного ходатайства к рассмотрению выясняется, что решение собрания кредиторов по результатам рассмотрения отчета кредиторов не принято, арбитражный суд прекращает производство по делу в части рассмотрения указанного ходатайства (ч. 1 ст. 150 АПК РФ).

В остальных случаях ходатайство о рассмотрении отчета внешнего управляющего подлежит рассмотрению арбитражным судом независимо от отсутствия или наличия решения собрания кредиторов, принятого по результатам рассмотрения отчета внешнего управляющего.

Рассмотренный собранием кредиторов отчет внешнего управляющего последний обязан направить в арбитражный суд вместе с протоколом собрания кредиторов не позднее чем через пять дней с даты проведения собрания кредиторов. Протокол собрания кредиторов должен содержать сведения о принятом собранием кредиторов одном из решений, предусмотренных п. 3 ст. 118 Закона о банкротстве.

К отчету внешнего управляющего должны быть приложены документы трех видов:

1) упомянутый протокол собрания кредиторов;

2) реестр требований кредиторов на дату проведения собрания кредиторов;

3) жалобы кредиторов, голосовавших против принятого собранием кредиторов решения или не принимавших участие в голосовании (при их наличии).

Если к отчету внешнего управляющего не приложены документы первых двух видов, арбитражный суд применительно к ч. 1 ст. 128 АПК РФ оставляет ходатайство внешнего управляющего о рассмотрении отчета без рассмотрения.

Если к ходатайству внешнего управляющего не были приложены жалобы кредиторов, при рассмотрении отчета арбитражный суд выясняет, имелись ли такие жалобы.

Арбитражный суд коллегиальным составом рассматривает отчет внешнего управляющего и жалобы кредиторов на его действия при их наличии не позднее чем через месяц с даты получения отчета внешнего управляющего. Если жалобы кредиторов на действия внешнего управляющего поступили позднее отчета внешнего управляющего, месячный срок на рассмотрение жалоб исчисляется с момента поступления жалобы кредитора.

Закон о банкротстве устанавливает четыре основания утверждения арбитражным судом отчета внешнего управляющего:

1) все требования кредиторов, включенные в реестр требований кредиторов, удовлетворены в соответствии с Законом.

К этому же основанию следует относить случаи, когда соответствующие требования кредиторов прекратились по иным предусмотренным законом или договором основаниям;

2) собранием кредиторов принято решение о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами;

3) между кредиторами и должником заключено мировое соглашение (см. ст. 153 Закона);

4) собранием кредиторов принято решение о продлении срока внешнего управления, за исключением случая, когда такое продление внешнего управления превышает максимальный срок внешнего управления.

Определением о прекращении производства по делу заканчивается рассмотрение дела о банкротстве должника по существу, поэтому оно может быть пересмотрено по общим правилам разд. VI АПК РФ.

Иные определения арбитражного суда, перечисленные в п. 6 ст. 119 Закона о банкротстве, могут быть обжалованы только в апелляционном порядке не позднее чем через 14 дней со дня их принятия (п. 3 ст. 61 Закона).

В трех случаях арбитражный суд отказывает в утверждении отчета внешнего управляющего:

1) требования кредиторов, включенные в реестр требований кредиторов, не удовлетворены или удовлетворены не полностью;

2) отсутствуют признаки восстановления платежеспособности должника.

Это основание предполагает отсутствие у должника достаточных для удовлетворения всех требований кредиторов денежных средств;

3) имеются обстоятельства, препятствующие утверждению мирового соглашения.

Арбитражный суд также отказывает в утверждении отчета внешнего управляющего, если собрание кредиторов приняло решение о продлении срока внешнего управления за пределами его максимального срока.

Закон предусматривает пять видов определений, принимаемых арбитражным судом по результатам рассмотрения отчета внешнего управляющего, в зависимости от наличия соответствующих оснований:

1) о прекращении производства по делу о банкротстве в случае удовлетворения всех требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов.

Это же определение принимается арбитражным судом в случае, если требования кредиторов прекратились по иным предусмотренным законом или договором основаниям;

2) о прекращении производства по делу в случае утверждения арбитражным судом мирового соглашения;

3) о переходе к расчетам с кредиторами в случае удовлетворения ходатайства собрания кредиторов о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами;

4) о продлении срока внешнего управления в случае удовлетворения ходатайства о продлении срока внешнего управления;

5) об отказе в утверждении отчета внешнего управляющего в случае, если судом будут выявлены обстоятельства, определенные п. 5 ст. 119 Закона и препятствующие утверждению отчета внешнего управляющего.

Арбитражный суд принимает решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства в трех случаях:

1) при наличии ходатайства собрания кредиторов о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, если платежеспособность должника не восстановлена и требования кредиторов не удовлетворены;

2) в случае отказа арбитражного суда в утверждении отчета внешнего управляющего;

3) в случае непредставления отчета внешнего управляющего в течение месяца со дня окончания срока внешнего управления.

При наличии соответствующих оснований (намерение заключить мировое соглашение, открывшаяся возможность удовлетворить все требования кредиторов и т.п.) арбитражный суд может отложить рассмотрение дела, не принимая решения о признании должника банкротом.

Определение арбитражного суда о переходе к расчетам с кредиторами (ст. 120 Закона) выносится при наличии признаков восстановления платежеспособности должника, т.е. при накоплении достаточных для удовлетворения требований всех кредиторов денежных средств, что представляет собой судебный контроль за деятельностью внешнего управляющего, обеспечивающий защиту прав кредиторов.

Требование наличия достаточных средств для удовлетворения притязаний всех кредиторов обеспечивает равенство прав кредиторов.

Поскольку число кредиторов в каждом конкретном деле может значительно различаться, установить жесткий срок удовлетворения их требований не представляется возможным. Поэтому Закон о банкротстве определяет лишь максимальный срок, в течение которого требования всех кредиторов должны быть удовлетворены. Арбитражный суд устанавливает в определении о переходе к расчетам с кредиторами указанный срок в зависимости от доказательств его обоснованности, достаточности. Внешний управляющий обязан обосновать предлагаемый им срок удовлетворения требований кредиторов. Лица, участвующие в деле, вправе представлять доказательства необоснованности указанного срока.

После удовлетворения требований всех кредиторов арбитражный суд в судебном заседании в коллегиальном составе рассматривает отчет внешнего управляющего, который должен содержать сведения о результатах расчетов с кредиторами. Лица, участвующие в деле, вправе предоставить свои возражения и предъявить жалобы на действия внешнего управляющего, если считают, что при расчетах с кредиторами были нарушены их права. В случае если все требования кредиторов удовлетворены или прекратились по иным основаниям, предусмотренным законом или договором, арбитражный суд утверждает отчет внешнего управляющего и прекращает производство по делу о банкротстве.

В случае если в установленный арбитражным судом срок не произведены расчеты с кредиторами, арбитражный суд принимает решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. Если число кредиторов столь значительно, что это не позволило внешнему управляющему завершить расчеты с кредиторами, но такая возможность не утрачена, арбитражный суд продлевает срок расчетов с кредиторами.

Расчеты с кредиторами (ст. 121 Закона о банкротстве) осуществляет внешний управляющий. Он обязан произвести платежи в наличном или безналичном порядке. Расчеты осуществляются согласно данным реестра требований кредиторов. Начало расчетов определяется датой определения арбитражного суда о переходе к расчетам с кредиторами. Упоминание в п. 1 ст. 121 Закона определения о начале расчетов с кредиторами определенной очереди не учитывает новую редакцию Закона, из которой ст. 122, посвященная расчетам с кредиторами определенной очереди, исключена. В этой части данная норма применяться не может.

Расчеты с кредиторами осуществляются в очередности и по правилам, предусмотренным для удовлетворения требований кредиторов в конкурсном производстве. Эти правила установлены в ст. ст. 134 - 138 Закона о банкротстве. Несмотря на упоминание в п. 2 ст. 121 Закона об особенностях расчетов, установленных в данной статье, таких особенностей не имеется, поскольку в новой редакции Закона исключена ст. 122, посвященная расчетам с кредиторами определенной очереди.

В действительности в связи с расчетами кредиторов установлена особенность не расчетов, а исключения удовлетворенных требований кредиторов из реестра требований кредиторов. Исключение указанных требований осуществляется не на основании определения арбитражного суда (п. 6 ст. 16 Закона), а на основании документов, подтверждающих факт удовлетворения требований. Действия внешнего управляющего по исключению требований кредитора из реестра могут быть обжалованы в арбитражный суд (ст. 60 Закона), а действия реестродержателя - в соответствии с законодательством о подведомственности и подсудности.

Удовлетворение требований кредиторов фиксируется в реестре требований кредиторов. Упоминание об исключении требования кредитора после его удовлетворения не следует толковать буквально. После удовлетворения требований кредитора в реестре должна быть сделана отметка о факте такого удовлетворения. Сами по себе данные о кредиторе, размере задолженности и иные сведения реестра сохраняются, таким образом, исключение требования кредитора из реестра следует понимать в юридическом, а не в буквальном смысле.

Если ведение реестра требований кредитора осуществляется внешним управляющим, документы, подтверждающие удовлетворение требования кредитора, хранятся наряду с другой документацией в делопроизводстве внешнего управляющего. Если реестр требований кредиторов ведется реестродержателем (п. 1 ст. 16 Закона), внешний управляющий обязан направлять ему документы, подтверждающие удовлетворение требований кредиторов.

Статья 122.1 Закона о банкротстве предусматривает прекращение внешнего управления по заявлению лица, участвующего в деле о банкротстве. На практике имеются случаи, когда кредиторы во внешнем управлении ведут себя пассивно и, в частности, не принимают решений, предусмотренных п. 3 ст. 118 Закона. При истечении предельных сроков внешнего управления и отсутствии оснований для прекращения производства по делу о банкротстве единственной последующей процедурой является конкурсное производство. Обращение с ходатайством о признании должника банкротом и введении конкурсного производства по общему правилу отнесено к компетенции собрания кредиторов (абз. 11 п. 2 ст. 12 Закона). Статья 122.1 Закона является исключением из общего правила и служит основанием для признания должника банкротом и открытия конкурсного производства не по ходатайству собрания кредиторов, а по ходатайству любого лица, участвующего в деле о банкротстве (п. 1 ст. 34 Закона). Тем самым юридическими средствами преодолевается бездействие собрания кредиторов.

Для признания должника банкротом и открытия конкурсного производства по основанию, предусмотренному п. 1 ст. 122.1 Закона, требуется наличие трех юридических фактов:

1) непринятие собранием кредиторов решений, предусмотренных п. 3 ст. 118 Закона. Признание принятого решения собрания кредиторов недействительным (п. п. 4 и 5 ст. 15 Закона) приравнивается к его непринятию;

2) наличие ходатайства лица, участвующего в деле;

3) истечение предельных сроков внешнего управления (ст. 93).

Определение об отказе в удовлетворении ходатайства о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства может быть обжаловано в порядке, предусмотренном АПК РФ.

Помимо отстранения (ст. 98) и освобождения внешнего управляющего (ст. 97, абз. 5 п. 3 ст. 107) полномочия внешнего управляющего прекращаются при завершении внешнего управления (ст. 123) в двух случаях:

1) принятие арбитражным судом определения о прекращении производства по делу о банкротстве;

2) принятие арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Полномочия внешнего управляющего прекращаются в силу закона независимо от того, указано ли на это в названных судебных актах.

Если платежеспособность должника восстанавливается в силу погашения требований кредиторов, а также в случае заключения мирового соглашения, деятельность должника - юридического лица продолжается в обычном режиме, для чего требуется избрание (назначение) органа юридического лица. Поэтому Закон предусматривает, что внешний управляющий в таких случаях продолжает исполнять свои обязанности в части компетенции руководителя должника до даты избрания (назначения) нового руководителя должника.

Такой же порядок должен действовать и в тех случаях, если согласно учредительным документам и закону исполнительный орган юридического лица является коллегиальным. Несмотря на то что Закон упоминает нового руководителя должника, гражданскому праву не известны ограничения для назначения (избрания) прежнего руководителя должника, если только для этого не имеется специальных юридических препятствий (например, его дисквалификация).

Поскольку в определенных случаях законодательство о юридических лицах предусматривает наделение полномочий исполнительного органа юридического лица другим, как правило, коллегиальным органом юридического лица (например, общим собранием акционеров, собранием участников общества с ограниченной ответственностью), Закон обязывает внешнего управляющего созвать тот орган юридического лица, к полномочиям которого относится рассмотрение вопроса об избрании (назначении) руководителя должника.

Ранее частично прекращенные полномочия иных помимо руководителя органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (абз. 4 п. 1 ст. 94 Закона) восстанавливаются в силу Закона.

Признание должника банкротом и открытие конкурсного производства могут сопровождаться одновременным утверждением в качестве конкурсного управляющего иного лица.

При невозможности утверждения конкурсного управляющего одновременно с открытием конкурсного производства внешний управляющий исполняет обязанности конкурсного управляющего, а последний утверждается арбитражным судом позднее (п. 7 ст. 45 Закона).

В этих случаях внешний арбитражный управляющий обязан передать дела конкурсному управляющему не позднее чем через три рабочих дня с даты его утверждения.

В случае назначения конкурсным управляющим того же лица, которое являлось утвержденным внешним управляющим к моменту открытия конкурсного производства, передача дел не производится.




С.В. САРБАШ


Витрянский В.В. Банкротство.Научно-практический комментарий новелл законодательства и практики его применения. М: Статут, 2010, 336 с.



МОЙ АРБИТР. ПОДАЧА ДОКУМЕНТОВ В АРБИТРАЖНЫЕ СУДЫ
КАРТОТЕКА АРБИТРАЖНЫХ ДЕЛ
БАНК РЕШЕНИЙ АРБИТРАЖНЫХ СУДОВ
КАЛЕНДАРЬ СУДЕБНЫХ ЗАСЕДАНИЙ

ПОИСК ПО САЙТУ
  
Количество Статей в теме 'Банкротство, арбитражные управляющие': 3247