Предыдущая страница Оглавление Следующая страница
3) осуществляет или нет на момент опроса должник финансово-хозяйственную деятельность. Если не осуществляет, то с какого времени, по каким причинам;
4) направления деятельности должника;
5) сведения об известном взыскателю имуществе должника, его местонахождении;
6) сведения о коммерческих партнерах должника (организационно-правовая форма - ООО, ЗАО и др.), название, адрес нахождения, телефон фирмы партнера, фамилия, имя, отчество руководителя фирмы партнера). Данная информация может быть использована для установления возможных дебиторов-кредиторов должника, направления в их адрес запросов о наличии либо отсутствии дебиторской задолженности с целью ее последующего ареста;
7) сведения о заложенном должником имуществе или имуществе, переданном в обеспечение исполнения обязательств.
Одним из первоначальных и необходимых действий, направленных на установление имущественного состояния должника, является выход судебного пристава-исполнителя по адресу нахождения должника, фактическому адресу или адресу, указанному в исполнительном документе, с целью наложения ареста на имущество, находящееся в офисе, и опроса директора и главного бухгалтера должника.
Директор и главный бухгалтер по роду своей деятельности и должностных обязанностей наиболее полно осведомлены об имущественном состоянии должника.
Опрос директора и главного бухгалтера необходимо производить по аналогии с получением информации об имущественном положении должника от взыскателя, однако следует учитывать следующие особенности:
1) опрос целесообразнее начинать с главного бухгалтера, так как директор часто назначается из числа учредителей либо близких к учредителям людей и имеет заинтересованность (личную и материальную) в сокрытии имущества организации;
2) главный бухгалтер лучше директора осведомлен о наличии имущества, состоящего на балансе должника (основных средствах, запасах и др.), банковских счетах и остатках денежных средств на них, так как по должностным обязанностям он составляет баланс и банковские документы, а директор лучше главного бухгалтера осведомлен о местонахождении данного имущества, так как по должностным обязанностям подписывает, например, договор аренды, принимает решение о передаче имущества другим лицам.
Кроме того, директору и (или) главному бухгалтеру может быть вручено требование о предоставлении документов об имущественном положении должника-организации. У должностных лиц должника целесообразно требовать следующие документы:
- заверенные копии бухгалтерских балансов за два последних отчетных периода, с отметкой Инспекции ФНС России о принятии;
- расшифровки по строкам баланса:
основные средства (из чего состоят и где находятся);
доходные вложения в материальные ценности;
долгосрочные финансовые вложения;
незавершенное строительство;
запасы, сырье и готовая продукция (из чего состоят и где находятся);
дебиторская задолженность с указанием ИНН, юридического адреса и названия фирмы-дебитора;
копии документов, подтверждающих образование дебиторской задолженности (договора поставки, оказания услуг и др.);
акты сверок по дебиторской задолженности (если имеются);
- в случае если производилась оплата дебиторской задолженности - копии документов, подтверждающих оплату дебиторами дебиторской задолженности;
- фактический адрес нахождения должника.
В отношении установления дебиторской задолженности необходимо иметь в виду следующее:
Предыдущая страница Оглавление Следующая страница
Гуреев В.А. Настольная книга судебного пристава-исполнителя. 2011
Количество показов: 1806